Qu'est-ce qu'une assurance de prévention des pertes?
L'assurance de prévention des sinistres protège l'assuré contre la perte inattendue et incontrôlable de la valeur d'un bien couvert de la survenance d'événements spécifiés. Bien que tout type d’assurance dommages soit techniquement conçue pour indemniser l’assuré contre les sinistres, le terme «prévention des sinistres» s'inscrit dans un contexte commercial qui se rapporte au risque de perte par vol. Ce type de couverture est généralement souscrit dans le cadre de la police d'assurance commerciale complète d'une entreprise et traité comme un coût d'exploitation.
Dans le commerce de détail, les stocks sont convertis en espèces lorsque les ventes sont effectuées avec les clients dans le cours normal des activités. Un certain pourcentage des stocks ne sera pas comptabilisé dans les livres lorsque les opérations de vente seront finalement rapprochées des stocks restants. Cet inventaire manquant ou cet argent manquant représente une perte pour l'entreprise communément appelée rétrécissement. Le secteur de la vente au détail a un pourcentage standard de rétrécissement qui est considéré comme faisant partie des activités commerciales, tandis que tout dépassement de ce pourcentage standard est considéré comme une perte inhabituelle.
La réduction peut être le résultat d'un grand nombre de facteurs, tels qu'une erreur du fournisseur ou une erreur administrative lors du suivi de l'inventaire. La plus grande partie d'un pourcentage de perte est souvent constituée de vols provenant d'une combinaison de sources internes et externes. Les employés développent des systèmes pour voler de la marchandise et de l’argent, ils volent des clients et commettent des fraudes par chèque et par carte de crédit. Une entreprise souscrit une assurance de prévention des sinistres dans le cadre de sa couverture complète afin de se garantir contre les cas inhabituels de vol ne correspondant pas au taux de sinistres normal du marché.
Par exemple, si un employeur découvrait qu'un employé avait réussi à voler des dizaines de milliers de dollars au fil du temps malgré les contrôles mis en place par la société pour empêcher une telle activité, une assurance prévention des pertes rembourserait l'entreprise à hauteur du montant de politique. Il s'agit d'une protection importante pour une entreprise, car l'argent volé par les employés est souvent dépensé et jamais totalement récupéré. Le vol d’employés d’une certaine somme d’argent est considéré comme un incident catastrophique possible mais inattendu, tout comme le vol d’une voiture est reconnaissable mais jamais prévu. Assurer le risque est donc une bonne pratique d’affaires.
Les entreprises et les banques souscrivent également une assurance de prévention des pertes. Dans ce contexte, l’assurance protège généralement contre les cas majeurs de détournement de fonds et de détournement d’actifs, en particulier de la part de la haute direction. Une politique bancaire le protège également souvent contre le vol et la fraude par des tiers ainsi que par les employés.