Quel est le rôle de la gouvernance d'entreprise dans les institutions financières?

La gouvernance d'entreprise dans les institutions financières est l'ensemble des normes et principes utilisés pour créer un système de contrôle et d'équilibrage de la gestion des banques et des intermédiaires financiers. Il établit la manière dont les institutions financières sont dirigées et contrôlées, généralement par le biais de normes régissant la conduite du conseil d'administration et de la haute direction. Les pays ont des environnements politiques et réglementaires différents, des normes commerciales et des coutumes. De plus, les systèmes juridiques indépendants variant d'un pays à l'autre causent des différences importantes dans les pratiques de gouvernance d'entreprise. Il existe toutefois un mouvement international en faveur de normes universelles pour toutes les institutions financières multinationales qui gagne du terrain depuis la fin des années 90.

La question de la gouvernance d'entreprise des institutions financières et de son rôle dans la stabilisation du secteur a pris une nouvelle importance depuis le milieu des années 90 en raison de la mondialisation des marchés financiers, de la déréglementation et des changements technologiques. Ces facteurs positifs, associés à la mauvaise gestion, à la corruption et à la fraude qui ont entraîné de multiples crises financières dans les principaux pays industrialisés au cours de plusieurs années, ont mis le rôle de la gouvernance d'entreprise dans les institutions financières au premier plan dans de nombreux pays et dans la communauté économique internationale. Les gouvernements du monde entier ont reconnu que l'opacité de la gestion et les faibles exigences en matière de publicité imposées aux banques et aux intermédiaires financiers étaient un facteur important de déstabilisation des marchés financiers et de perturbation des économies à l'échelle mondiale.

En conséquence, le concept de gouvernement d'entreprise des institutions financières a joué un rôle plus défini dans l'environnement réglementaire de nombreux pays et a conduit à l'adoption de normes internationales spécifiques préconisées par l'Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) et le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire (CBCB). La gouvernance d'entreprise est désormais considérée comme un moyen efficace de gérer les risques, de prévenir les crises et de préserver la valeur pour les actionnaires. Cela nécessite une structure à deux volets qui assure la direction et la gestion au sommet des institutions financières dans tous les pays pour s'engager à la transparence et à la responsabilité dans les opérations commerciales.

Les normes internationales définissent le rôle de la gouvernance d'entreprise dans les institutions financières en tant que mécanisme permettant de définir les valeurs de l'entreprise et de définir des responsabilités claires. Une bonne gouvernance garantit que les membres du conseil d'administration sont qualifiés pour exercer une surveillance significative et sont compétents dans l'exercice de leurs fonctions. Il prévoit également des procédures d'audit interne et externe et assure une structure de rémunération cohérente et rationnelle à la haute direction. Selon le paradigme international, le rôle de la gouvernance d'entreprise dans les institutions financières est de garantir un niveau de transparence qui puisse alerter les organismes de réglementation et le public sur les problèmes avant qu'ils ne se transforment en crises.