Quels sont les différents emplois de comptable de fonds?
En règle générale, les personnes occupant des emplois de comptable de fonds sont responsables de la gestion fiscale des fonds liés aux actifs financiers. Les tâches de base des comptables de fonds peuvent comprendre l’analyse, la production de rapports et le suivi du rendement des fonds. Les droits réels peuvent varier en fonction du type de fonds et de la société où le comptable du fonds travaille. La plupart des emplois de comptable de fonds peuvent également impliquer la gestion du fonds conformément aux normes comptables.
La comptabilité par fonds est généralement associée au rapprochement des enregistrements de différents fonds, qu’il soit utilisé pour les dépenses ou pour les bénéfices. En général, les emplois en comptabilité de fonds surveillent les dépenses et la croissance d'un fonds sur une période donnée. Les tâches principales associées à la comptabilité par fonds comprennent généralement la séparation de l’objet financier du fonds et la mise en place de contrôles budgétaires.
Il existe plusieurs types d'emplois de comptable en fonds. Un comptable de fonds de couverture est généralement responsable des investissements à haut risque. Les comptables en fonds communs de placement peuvent se concentrer sur les différents groupes de fonds communs de placement gérés par une entreprise d’investissement. Les comptables en fonds spécialisés peuvent superviser la performance des fonds pour une institution privée ou publique. Cela peut inclure un fonds de dotation pour un établissement universitaire ou un fonds de pension pour un organisme gouvernemental.
Les emplois de comptable de fonds de couverture impliquent généralement d'évaluer les actifs en suivant la performance du fonds sur une base trimestrielle ou quotidienne. Cela peut aider les gestionnaires de fonds à déterminer les performances à long terme du fonds. Un comptable de fonds de couverture peut également suivre les flux de trésorerie du fonds et communiquer ces informations. En analysant l'investissement, les comptables en hedge funds peuvent utiliser ces informations pour formuler des recommandations d'investissement ou identifier les obligations fiscales associées au fonds.
Les fonctions d'un comptable en fonds commun de placement sont similaires à celles du comptable en fonds spéculatifs, mais avec des responsabilités spécifiques à un fonds commun de placement. Travaillant pour une entreprise d’investissement qui gère des fonds communs de placement, le comptable rapporte généralement l’activité du fonds. Cela peut inclure une analyse des rendements - rendements des investissements - produits par le fonds commun de placement. Lorsque les investisseurs reçoivent des distributions sur les rendements, le comptable des fonds communs de placement rapporte ces informations pour donner une image globale du rendement.
Une dotation peut être un actif monétaire ou un bien immobilier pour une institution académique telle qu'une école secondaire privée ou une université. Normalement, les emplois de comptable en fonds de cette catégorie peuvent nécessiter la gestion des transactions financières à partir du revenu généré par la dotation. Il incombe généralement au comptable du fonds de s’assurer que les politiques de dotation de l’institution sont conformes aux normes comptables approuvées.
Les fonds de pension sont souvent mis en place par les employeurs du secteur public comme une prestation de retraite pour les employés. Le comptable du fonds peut surveiller la capacité de la caisse de retraite à verser aux retraités le montant des prestations dues. En règle générale, le comptable du fonds peut également utiliser ces connaissances pour déterminer si le fonds peut faire face à ses obligations futures.