Que fait un avocat spécialiste en fiscalité des entreprises?
Un avocat en droit fiscal est un avocat qui collabore exclusivement avec des entreprises pour planifier et évaluer correctement leurs obligations fiscales. Les entreprises sont taxées dans presque tous les pays du monde, généralement en vertu d’un ensemble complexe de codes d’impôt sur les sociétés. Les impôts prélevés sur les entreprises et les entités commerciales ne sont généralement pas les mêmes que ceux prélevés sur les particuliers. Un avocat spécialiste en fiscalité d'entreprise travaille soit à l'interne soit à contrat pour aider une entreprise à comprendre les conséquences fiscales de ses actes et pour veiller à ce que tous les dépôts respectent les exigences imposées par le gouvernement.
Les passifs d'impôt sur les sociétés peuvent être importants. Les entreprises ont régulièrement des obligations fiscales vis-à-vis de la localité où elles se trouvent: le gouvernement national de manière plus générale et souvent des gouvernements étrangers également, si l'entreprise exerce un commerce ou des ventes à l'international. Alors que les entreprises comptables ont généralement le mandat de déposer des déclarations d’impôt sur les sociétés, elles ont également besoin de leurs avocats pour les aider à prendre des décisions en matière de planification et de restructuration d’économies d’impôt.
La majeure partie du travail d'un avocat spécialiste en fiscalité des entreprises implique la planification et l'analyse fiscales. Les taxes sont toutes définies dans les lois statutaires et les juristes d'entreprise consacrent leurs pratiques à suivre et à comprendre ces lois. Ils agissent ensuite en tant que conseillers des conseils d'administration et des dirigeants sur la manière de rendre une entreprise plus efficace sur le plan fiscal. Un avocat spécialiste en fiscalité des entreprises recherchera les exemptions applicables et recherchera des moyens pour que les pratiques de la société puissent bénéficier de taux d’imposition plus bas ou être modifiées de manière à s’inscrire dans l’ensemble, et idéalement, à des niveaux d’imposition plus bas. L'avocat cherchera à coordonner les exigences de conformité, à réduire les taux d'imposition et à augmenter les marges d'imposition, le cas échéant.
Les grandes entreprises retiennent généralement les services d’un avocat fiscaliste en tant que membre permanent du personnel. Le droit fiscal applicable aux entreprises concerne toutes les entreprises, quel que soit leur secteur d'activité. Une entreprise de fabrication de produits pharmaceutiques a tout autant besoin de faire appel à un avocat spécialiste en fiscalité des entreprises qu’une franchise de sport professionnel, une agence de publicité Internet ou un cabinet de conseil en entreprise. Les avocats fiscalistes connaissent d’abord les lois fiscales et les exemptions commerciales et apprennent généralement le métier de leur employeur.
Les petites entreprises ne disposent peut-être pas des ressources nécessaires pour héberger des services juridiques indépendants, mais elles n’ont généralement pas moins besoin de conseils en matière de droit fiscal et de services de planification. Les entreprises dans cette situation peuvent choisir de faire appel à un avocat spécialiste en fiscalité des entreprises ou à une équipe d’avocats sur la base d’un contrat ou d’un projet. De nombreuses sociétés de gestion fiscale tirent le gros de leur argent de la sous-traitance de services tels que la planification fiscale des petites entreprises, les conseils fiscaux et même la comptabilité de base des entreprises. Un avocat spécialiste en fiscalité des entreprises travaillant pour un cabinet sous-traitant se spécialise généralement dans un certain type de droit de l’impôt sur les sociétés et travaille exclusivement avec des sociétés qui ont des besoins en rapport avec ces spécialités.