Comment créer une confiance irrévocable?
Pour créer une fiducie irrévocable, le constituant doit rédiger les conditions générales de la fiducie, identifier les bénéficiaires, transférer les biens à la fiducie et l'enregistrer auprès des autorités fiscales appropriées. Le cédant doit également nommer un fiduciaire - la personne qui contrôlera et administrera la fiducie. Une personne qui est le constituant ne peut pas également être le fiduciaire de sa propre fiducie irrévocable. Le mandant a le contrôle total sur tous les détails de la confiance lors de son établissement, y compris exactement ce qui sera donné à chaque bénéficiaire et à quel moment. Une fois la confiance créée, le concédant abandonne tout contrôle sur les actifs.
La planification successorale est une affaire sérieuse et établir une confiance irrévocable est un élément complexe de ce processus. Il s’agit en réalité d’une forme de protection pour les détenteurs d’actifs, puisqu’une fiducie irrévocable ne peut être changée ou renversée sans la participation et le consentement du bénéficiaire. En créant une fiducie irrévocable, le constituant transfère en permanence ses actifs à une entité distincte - la fiducie.
La création de ce type de confiance vise généralement à atténuer les conséquences fiscales. Il est donc important qu’elle soit créée correctement. Si cela est bien fait, au décès du mandant, les avoirs de la fiducie seront distribués sans les coûts et les retards de l'homologation. Une fiducie bien écrite n’entraînera pas de conséquences fiscales ou d’aides financières pour les bénéficiaires et ne rendra pas ses actifs moins vulnérables si un bénéficiaire est poursuivi, impliqué dans un divorce ou a d’autres problèmes de responsabilité. Les fiducies irrévocables sont souvent conçues pour être les bénéficiaires des polices d’assurance. Ils servent également à gérer les fonds donnés à des mineurs ou à des œuvres de bienfaisance.
Des formulaires de confiance irrévocables peuvent être trouvés sur Internet, mais en raison de la nature de la confiance, elle ne devrait pas être créée sans l'aide d'un professionnel juridique expérimenté. Ces fiducies permettent au cédant d'éviter certaines des ramifications de la succession et de l'impôt sur le revenu. Si cela est mal fait, cela pourrait entraîner des amendes ou des pénalités fiscales qui ne satisferaient pas les objectifs visés par les fiducies. Aux États-Unis, des lois locales, régionales et nationales peuvent avoir une incidence sur la documentation nécessaire à la création d'une fiducie irrévocable. Les mandants doivent être sûrs que le professionnel juridique qu'ils embauchent est licencié dans son état et dispose de solides recommandations de sources fiables.