Comment calcule-t-on l'intérêt de dépôt?
Les intérêts de dépôt, ou les sommes versées à titre d'incitation à épargner ou à investir, sont calculés selon une formule simple, dans laquelle le solde est multiplié par le pourcentage de l'intérêt exprimé sous forme décimale. Par exemple, un intérêt de 10% sur 1 000 dollars US (USD) équivaut à 1 000 USD x 0,10 ou 100 USD. Le calcul de l’intérêt sur les dépôts peut prêter à confusion dans ce que l’on appelle la composition. La composition consiste à prendre l’intérêt gagné au cours d’une certaine période et à l’ajouter au solde, puis à calculer à nouveau pour la période suivante, en commençant par l’augmentation du solde.
La composition du solde est décrite dans les conditions du certificat de dépôt (CD) ou dans les règles du compte d'épargne. Il est également nécessaire de définir comment l’équilibre sera calculé; pour la composition journalière, on entend généralement par le solde du compte à la fin du jour précédent. Pour les autres conditions de composition, c'est-à-dire trimestrielle, mensuelle ou autre, cela est important car cela peut affecter le montant des intérêts générés sur un dépôt.
Dans l'exemple utilisé ci-dessus, pour la composition journalière, la formule est modifiée en: solde x taux d'intérêt / 365 + solde = nouveau solde. En remplaçant, nous trouvons (1 000 USD x 0,10 / 365) + 1 000 USD = 1 000,27 USD. Le nouveau solde de 1000,27 $ après un jour est ensuite placé au début de l’équation du jour suivant. La composition quotidienne donnerait un solde de 1105,16 USD après un an. Si cela était calculé comme un intérêt annuel simple, le solde serait de 1 100 USD.
Pour les autres variantes de composition, la seule différence serait de savoir combien de fois le taux d’intérêt serait divisé; pour la composition mensuelle, il serait divisé par 12, pour la composition trimestrielle par quatre. Ainsi, pour la composition mensuelle, le calcul serait le suivant: (1 000 USD x 0,10 / 12) + 1 000 USD. Au bout de 12 mois, le solde serait de 1 104,71 USD. La composition trimestrielle donnerait un solde de 1 103,81 USD. On peut constater que plus la composition est fréquente, plus les intérêts sur les dépôts sont élevés.
Certaines institutions ou fournisseurs de comptes peuvent imposer des conditions sur la méthode de calcul de la moyenne du solde afin d'obtenir un montant inférieur sur lequel les intérêts de dépôt sont calculés. Si un CD stipulait que la composition mensuelle se produirait sur un solde égal à la moyenne des soldes des trois mois précédents, le montant serait multiplié par le taux d'intérêt et, par conséquent, le rendement. Les sociétés émettrices de cartes de crédit utilisent une tactique similaire pour augmenter le solde des charges d’intérêts calculées pour leurs détenteurs.