En finance, qu'est-ce qu'un transfert direct?
Un transfert direct est un mouvement de fonds d’un type de régime de retraite à imposition différée à un autre. Les fonds sont transférés directement entre les deux régimes, parfois via un agent ou un dépositaire, et ne sont jamais détenus par la personne nommée sur le compte. Cela permet aux personnes de transférer des fonds tout en évitant les pénalités, les taxes et les frais qui seraient associés à un transfert temporaire en leur nom. Plusieurs jours peuvent être nécessaires pour effectuer un transfert direct.
Lors d’un roulement direct, une personne change de travail et souhaite transférer l’épargne-retraite des comptes associés au vieil emploi aux comptes du nouvel emploi. De nombreux employeurs proposent des comptes de retraite fonctionnellement similaires, ce qui facilite le report de fonds avec un roulement direct. Dans ce cas, le nouvel employé rencontre un représentant des avantages sociaux pour choisir un nouveau régime et remplit les documents autorisant un transfert direct à partir des comptes plus anciens.
Une personne qui ne change pas d'emploi mais qui souhaite changer de compte afin de tirer parti de conditions meilleures, de l'évolution de la situation ou pour d'autres raisons peut également initier un transfert direct. Dans ce cas, les fonds sont transférés vers un régime de retraite différent administré par le même employeur ou la même institution financière. Comme pour un roulement direct, des documents doivent être remplis pour compléter le changement, bien que cela puisse parfois être fait par voie électronique pour des raisons de commodité.
Historiquement, un transfert direct donnait lieu à un chèque physique libellé à un dépositaire ou à une institution financière en vue de l’ouverture du nouveau compte. Aujourd'hui, les fonds sont généralement transférés électroniquement pour créer le nouveau compte alors que l'ancien compte est liquidé. Selon la politique de la banque et le type de transfert direct en cause, le transfert peut prendre entre quelques jours et une semaine. Pendant cette période, les fonds ne seront pas disponibles et la banque pourrait ne pas être en mesure de fournir des informations sur les soldes des comptes.
L'utilisation d'un transfert direct permet aux personnes de transférer de l'argent d'un régime de retraite qualifié à un autre sans le retirer activement. Dès que les fonds sont dépensés, ne serait-ce que temporairement, les gens sont tenus de les payer et il est important de pouvoir éviter ces taxes et autres pénalités lors des transferts, pour de nombreuses personnes qui épargnent en vue de leur retraite. La législation fiscale peut exiger que les personnes déclarent un transfert direct, mais aucun impôt ne sera perçu sur le transfert déclaré. Lorsqu'un transfert direct est supervisé par un agent des avantages sociaux ou un agent de banque, cette personne peut fournir des informations sur la manière de le déclarer sur les taxes.