Que sont les prêts de rente?
Les titulaires de rentes différées peuvent obtenir un accès temporaire, libre d’impôt, aux fonds de leur compte par le biais d’un prêt. En règle générale, les prêts de rente peuvent représenter jusqu'à la moitié du solde du compte. Tant que les paiements du prêt sont effectués à temps, le montant du prêt n'est pas taxé.
Les paiements de prêt et les intérêts sont remboursés dans le compte de rente. Si le propriétaire cesse de faire des versements ou des défaillances, le prêt est traité comme une distribution. Aux États-Unis, les distributions de rente sont soumises à l'impôt sur le revenu. Un impôt de pénalité est également facturé si l'emprunteur est âgé de moins de 59 ans 1/2.
En règle générale, les compagnies d'assurance fournissent des rentes. Ces compagnies d’assurance fixent les taux d’intérêt et les modalités des prêts en annuité. Certaines entreprises facturent des frais de service de prêt en plus des intérêts.
Les prêts de rente sont préférés aux retraits pour accéder aux fonds de rente. Les prêts peuvent faire économiser au propriétaire de l’argent sur les taxes. Les retraits sont immédiatement soumis à l'impôt sur le revenu et à la pénalité, le cas échéant.
Les emprunteurs ont généralement jusqu'à cinq ans pour rembourser un prêt de rente. Certaines compagnies d’assurance prolongent la période de remboursement des prêts utilisés pour l’achat d’une résidence principale. Le délai de remboursement prolongé ne dépasse généralement pas 20 ans.
Ces prêts ont aussi des inconvénients. Si l'un n'est pas remboursé à temps, il est traité comme une distribution. L'emprunteur est tenu de rembourser immédiatement le prêt, les intérêts impayés, les frais d'emprunt et les taxes éventuelles. Si le propriétaire ne peut pas rembourser le prêt, les intérêts continueront de s'accumuler sur le solde du prêt.
Les rentes sont conçues pour générer un bénéfice à impôt différé. Ces revenus sont ensuite versés par versements échelonnés, afin de générer un revenu pendant la retraite. Les prêts ralentiront la capacité de gain de la rente jusqu'à ce que les fonds soient versés. Tout solde impayé ne rapporte aucun intérêt.
Lorsqu'un prêt contre une annuité n'est jamais remboursé, le propriétaire ira à l'encontre de l'objectif de l'annuité. Les fonds non retournés dans la rente ne contribueront plus à la croissance du compte avec impôt différé. Cela diminue les fonds nécessaires pour fournir un revenu pendant la retraite.
Les prêts de rente en cours empêchent également le propriétaire de transférer ou de reporter la rente à une autre compagnie d’assurance sans pénalité. En règle générale, l'emprunteur doit conserver la rente auprès de la compagnie d'assurance actuelle jusqu'à ce que le prêt soit remboursé. Certaines compagnies d'assurance autoriseront le transfert. Dans ce cas, tout solde du prêt en cours est traité comme une distribution et imposé en conséquence.
Si la rente fait partie du plan de retraite de l'entreprise de l'emprunteur, les prêts avec rente présentent un risque supplémentaire. Habituellement, si l’emprunteur quitte l’employeur ou est licencié, le solde du prêt doit être remboursé immédiatement. Si l'employé est incapable de rembourser le prêt, le solde du prêt devient une distribution. L'impôt sur le revenu et éventuellement une pénalité fiscale s'appliqueront.