Que sont les retenues sur la paie fédérale?

Les gouvernements recueillent généralement l’argent dont ils ont besoin pour s’acquitter de leurs différentes fonctions au moyen de taxes. Celles-ci peuvent prendre la forme d'impôts sur les achats, les services ou le revenu. Les gouvernements qui taxent le revenu de leurs citoyens prélèvent généralement une partie de chaque chèque de paie dans ce que l’on appelle parfois une retenue sur la paie fédérale.

Les pays qui utilisent un impôt sur le revenu ont des lois différentes qui dictent le montant que chaque citoyen doit payer. En prenant une retenue sur la masse salariale de chaque chèque de paie, le montant total que le citoyen est tenu de payer est étalé sur une année. Il incombe généralement à l’employeur de déduire le montant approprié de la paie de chaque travailleur, et le montant exact retenu est généralement basé sur une estimation de ce que l’employé gagnera au cours de l’année. Ce montant est calculé de sorte que l’employé paie exactement les impôts qu’il doit, sur son revenu estimé, d’ici la fin de l’année. Si le travailleur gagne plus dans un mois que dans un autre, son revenu total estimé augmente, mais si cette personne gagne moins dans un mois que les mois précédents, le revenu total estimé est réduit.

Dans de nombreux pays qui taxent les revenus des citoyens, certains travailleurs - tels que les entrepreneurs indépendants - sont payés de manière à ne pas déduire automatiquement les impôts. Plutôt que d'avoir des retenues fédérales sur chaque chèque de paie, ces travailleurs sont généralement responsables de suivre le montant de leur dette envers le gouvernement. Ce montant doit généralement être payé en totalité avant une certaine date, qui varie d’un pays à l’autre. Certains pays exigent également que ces citoyens versent directement au gouvernement des impôts sur leur revenu annuel estimé tout au long de l'année, à l'instar des retenues sur la paie effectuées par le gouvernement fédéral.

À la fin de l'année, les citoyens vivant dans des pays soumis à l'impôt sur le revenu connaissent leur revenu annuel exact. Les contribuables calculent alors généralement, parfois avec l'aide d'un comptable, le montant que la loi dit devoir au gouvernement. En fonction de la législation fiscale du pays et des activités financières du contribuable au cours de cette année, le montant dû doit parfois différer de celui perçu au moyen des retenues sur la paie effectuées par le gouvernement fédéral. Si le montant est inférieur aux retenues sur la paie fédérales perçues, le contribuable a généralement droit à un remboursement de la différence. Si le montant est supérieur aux retenues sur la paie payées par le gouvernement fédéral, la personne doit payer la différence.

Les travailleurs qui paient l’impôt sur le revenu tiennent généralement des registres détaillés de leurs activités financières au cours d’une année. Les lois fiscales de certains pays autorisent les contribuables à déduire certaines dépenses du montant total de leurs impôts. Les contribuables qui prélèvent ces retenues sur leur impôt sur le revenu doivent toutefois avoir la preuve de ces dépenses si le gouvernement en fait la demande. Les citoyens qui ne peuvent pas fournir de tels documents risquent des amendes, voire des peines de prison.