Que sont la criminalistique financière?
La criminalistique financière est l'analyse d'informations financières à utiliser dans un cadre juridique. Cela peut inclure des affaires civiles et pénales. Les experts dans ce domaine ont généralement des diplômes en comptabilité ou dans des domaines connexes, ainsi qu'une formation spéciale sur la manière d'appliquer leurs compétences aux procédures judiciaires. La formation garantit que les personnes collectent et documentent les informations correctement, de manière à pouvoir résister aux contestations en matière de preuve dans les affaires portées devant les tribunaux.
Dans les affaires civiles, la criminalistique financière peut être nécessaire pour documenter les circonstances d'une affaire ou fournir des informations générales. Par exemple, une entreprise qui déclare faillite peut avoir recours à un comptable qualifié pour justifier le fait qu'elle est à court de ressources, qu'elle ne peut pas récupérer dans le cadre de sa structure opérationnelle actuelle et qu'elle a besoin de protection et d'une possibilité de restructuration. De même, l'investigation judiciaire financière peut être utilisée pour identifier et localiser des actifs dans le cas où une partie en poursuit une autre pour le remboursement d'une dette ou le paiement d'un jugement. Le comptable pourrait démontrer que l’intimé dans l’affaire dispose d’avoirs et devrait les restituer au demandeur.
Les enquêtes criminelles ont également recours à la criminalistique financière. Cela peut inclure l’évaluation des documents à la recherche de preuves de fraude, de blanchiment d’argent et d’autres crimes en col blanc. Les agences gouvernementales peuvent avoir recours à des comptables. Les institutions financières peuvent engager des experts en criminalistique financière pour les aider à se conformer à la réglementation et à effectuer des audits, dans le but de réduire le risque de leur implication dans une affaire pénale. Une banque, par exemple, pourrait demander de l'aide pour une campagne de lutte contre le blanchiment d'argent.
Les spécialistes dans ce domaine peuvent aider les forces de l'ordre et les équipes juridiques dans leurs enquêtes et leurs préparatifs. Au tribunal, le témoignage n'est pas toujours nécessaire, mais il peut être utile. Les experts en criminalistique financière doivent être en mesure de transmettre des informations claires et compréhensibles au jury afin qu'il puisse prendre une décision. Cela nécessite un ensemble de compétences différent. Tous les comptables, par exemple, ne peuvent expliquer leur profession dans des termes que les non-spécialistes comprendront.
Préparer le matériel pour le tribunal nécessite de respecter un certain nombre de normes. Les éléments de preuve doivent être conservés en sécurité, avec une chaîne de traçabilité, afin de pouvoir en rendre compte en tout temps. Les experts en criminalistique financière doivent savoir comment gérer les données tout en préservant leur intégrité, de manière à éviter toute preuve technique. Par exemple, si un vérificateur laisse des documents sur le siège de la voiture alors qu'il va faire ses courses, la chaîne de garde est rompue et ces documents peuvent être exclus du tribunal.