Que sont les prêts non performants?

Les prêts non performants sont des prêts qui seront bientôt déclarés par défaut ou qui ont déjà été déclarés par défaut.Les prêts de ce type sont considérés comme non performants car le prêteur ne reçoit plus de retour sur son investissement, car l'emprunteur ne paie plus sur le principe ou l'intérêt qui s'applique au prêt.Bien que les critères utilisés pour déterminer si un prêt n'est pas performant varie légèrement, il existe quelques directives de base utilisées par la plupart des banques et autres types de prêteurs.

Pour de nombreux prêteurs, les prêts non performants sont des prêts où les paiements sur le capital ou les intérêts n'ont pas été reçus au cours des quatre-vingt-dix jours.À ce stade, les prêteurs peuvent choisir de déplacer le solde du prêt dans un compte non accruel, car aucun revenu n'est généré par le prêt.La modification de la dette de la dette en un prêt non accruel permet de maintenir le compte de résultat dans le solde approprié.

Il existe d'autres situations dans lesquelles les prêts peuvent être considérés comme non performants.Si un minimum de quatre-vingt-dix jours de paiement a été retardé et refinancé par l'accord mutuel entre le prêteur et le débiteur, le statut du prêt est considéré comme non performant.Tous les prêts de cette catégorie resteront classés comme prêts non performants jusqu'à ce que les paiements soient mis à jour conformément au refinancement.

En outre, tous les prêts où les paiements sont en retard de trente à soixante jours, et le prêteur a de bonnes raisons de croire qu'aucun paiement ne soit à venir, peut également être classé comme des prêts non performants.Par exemple, si le prêteur prend conscience que le débiteur est sur le point de déposer le bilan et d'inclure le solde du prêt dans le dossier, cela serait considéré comme une raison suffisante pour déclarer le prêt un actif non performant.Dans le cas où les tribunaux finissent par transmettre le paiement partiel au prêteur, ces fonds sont inscrits dans les livres comptables en tant que revenus, avec une grande partie du solde transféré du compte non accruel afin de l'équilibre avec la réception du revenu.

Puisqu'il existe une certaine variance dans la façon dont différentes institutions financières déterminent ce qui fait et ne constitue pas des prêts non performants, il est très important d'examiner de près les termes du contrat liés aux prêts délivrés par un prêteur spécifique, ainsi que les politiques générales etprocédures de ce prêteur.Cela aidera les emprunteurs à savoir à l'avance quel type d'activité est susceptible de conduire à déclarer un prêt non performant, ainsi qu'à aider les emprunteurs à comprendre ce que cela peut signifier pour leurs cotes de crédit.