Que sont les prêts non performants?
Les prêts improductifs sont des prêts qui seront bientôt déclarés en défaut ou qui ont déjà été déclarés en défaut. Les prêts de ce type sont considérés comme non productifs, car le prêteur ne reçoit plus de retour sur son investissement, l’emprunteur ne payant plus sur le principe ni sur les intérêts qui s’appliquent au prêt. Bien que les critères utilisés pour déterminer si un prêt est improductif varient légèrement, il existe quelques directives de base qui sont utilisées par la plupart des banques et autres types de prêteurs.
Pour de nombreux prêteurs, les prêts non productifs sont des prêts pour lesquels aucun paiement du capital ou des intérêts n'a été reçu au cours des quatre-vingt-dix derniers jours civils. À ce stade, les prêteurs peuvent choisir de transférer le solde du prêt sur un compte non accumulé, car aucun revenu n’est généré par le prêt. Changer le statut de la dette en un prêt non contractuel aide à maintenir l’état des résultats dans un solde approprié.
Il existe d’autres situations dans lesquelles les prêts peuvent être considérés comme non productifs. Si au moins quatre-vingt-dix jours de paiement ont été retardés et refinancés d'un commun accord entre le prêteur et le débiteur, l'état du prêt est considéré comme non productif. Tous les prêts de cette catégorie resteront classés dans les prêts non productifs jusqu'à ce que les paiements soient actualisés conformément au refinancement.
En outre, tout prêt dont les paiements sont en souffrance depuis trente à soixante jours et où le prêteur a de bonnes raisons de croire qu’aucun paiement n’est prévu ne peut également être classé comme prêt non productif. Par exemple, si le prêteur apprend que le débiteur est sur le point de déclarer faillite et inclut le solde du prêt dans le dépôt, cela sera considéré comme une raison suffisante pour déclarer le prêt comme un actif non productif. Au cas où les tribunaux transmettraient éventuellement un paiement partiel au prêteur, ces fonds sont inscrits dans les livres de comptabilité en tant que revenus, le solde étant en grande partie transféré du compte non comptable afin d’équilibrer les recettes.
Comme il existe certaines différences dans la manière dont les différentes institutions financières déterminent ce qui constitue ou non un prêt improductif, il est très important d’examiner de près les conditions du contrat relatives aux prêts émis par un prêteur spécifique, ainsi que les politiques et procédures générales en vigueur. ce prêteur. Cela aidera les emprunteurs à savoir à l'avance quel type d'activité est susceptible de conduire à déclarer un prêt non productif, et aidera les emprunteurs à comprendre ce que cela peut signifier pour leurs notations de crédit.