Que sont les paiements périodiques sensiblement égaux?
Les paiements périodiques sensiblement égaux sont des retraits de régimes de retraite qualifiés qui ont lieu tôt, mais ne sont soumis à aucun type de retrait anticipé ou de pénalité fiscale. Les paiements de ce type, généralement appelés SEPP, sont généralement associés aux régimes de retraite des citoyens des États-Unis. Les régimes tels que les régimes de retraite individuels sont structurés de manière à permettre les retraits avant l’âge de 59 ans ½, sans qu’aucun type de sanction ne soit impliqué. Les régimes parrainés par les employeurs, tels que les régimes 401 (k), ne sont généralement pas éligibles pour être inclus dans une stratégie SEPP.
Les raisons les plus courantes de retirer des fonds d'un régime de retraite sont liées à des difficultés financières imprévues. Retirer les fonds signifie simplement payer les frais de retrait anticipé imposés par le régime lui-même, ainsi que les taxes et pénalités dues aux agences fiscales fédérales ou des États. Avec un programme de paiements périodiques sensiblement égal, il est possible d’éviter toutes ces taxes et pénalités tout en ayant toujours accès aux fonds tout en récupérant les circonstances ayant conduit au retournement financier.
La structure d'un régime SEPP prévoit l'émission de décaissements annuels sur une période d'au moins cinq ans ou jusqu'à ce que le bénéficiaire atteigne l'âge de 59 ans et demi, selon l'événement qui se produit en dernier lieu. Cela s'explique par le fait que la réglementation actuelle mise en place par l'Internal Revenue Service aux États-Unis exige que le programme de paiements périodiques sensiblement égal se poursuive pendant au moins cinq années consécutives. Si le plan est annulé avant l’achèvement de cette période minimale de cinq ans, toutes les pénalités et tous les frais faisant l’objet d’une renonciation doivent être payés, plus des intérêts sur le solde de ces frais et pénalités.
Étant donné que la participation à un programme de paiements périodiques sensiblement égal nécessite un engagement d'au moins cinq ans, le recours à ce type de stratégie n'est peut-être pas la meilleure façon de gérer une crise financière à court terme. L'âge auquel le régime SEPP est important est important, car une personne qui est dans la cinquantaine peut avoir besoin de fonds pour faire face à une urgence financière, et remplira les cinq années précédant l'âge de 59 ans et demi. Dans ce cas de figure, il serait logique de convertir les fonds du régime de retraite en un régime de paiement sur une période sensiblement égale.
En revanche, une personne dans la quarantaine devrait souhaiter envisager d'autres moyens de gérer le renversement financier. Étant donné que la réglementation en vigueur exige que le régime de paiements périodiques sensiblement égal reste en vigueur pendant cinq années civiles ou jusqu’à ce que le bénéficiaire atteigne l’âge de 59 ans ½, quel que soit l’événement arrivé en dernier lieu, cela signifie qu'une personne de 42 ans devra rester dans le système. prévoyez un minimum de 17 ans et demi pour éviter de payer des pénalités et des intérêts sur les décaissements. Dans ces circonstances, le montant des décaissements annuels pourrait ne pas valoir la peine.
Quelques exceptions permettent d’utiliser une stratégie de paiements périodiques sensiblement égale et d’éviter les pénalités. Un bénéficiaire qui devient invalide avant ce minimum de cinq ans serait dispensé du paiement des pénalités et des frais. En cas d'épuisement du solde du plan dans les cinq ans, aucune pénalité n'est imposée. Cela est vrai que les fonds soient simplement épuisés ou que le solde soit réduit en raison de la perte de valeur marchande des actifs sous-jacents. Si le bénéficiaire décède avant que la période minimale de cinq ans ne soit remplie, aucune pénalité ni aucun frais ne sont imputés.