Qu'est-ce qu'une analyse de bilan?
Une analyse de bilan est un processus dans lequel un comptable ou un chef d’entreprise étudierait les bénéfices et les dépenses afin de déterminer les moyens de conduire les affaires plus efficacement. Cette personne recherchera par exemple des dépenses inutiles, des hausses soudaines des coûts, des ventes atones, voire un détournement de fonds. Alors qu'un bilan des pertes et profits comporte normalement des résumés généraux de chaque catégorie, une analyse de bilan est généralement beaucoup plus spécifique. Chaque transaction est soigneusement étudiée au cours de ce processus et les informations qui en résultent sont utilisées pour prendre des décisions commerciales susceptibles d'améliorer un aspect de l'entreprise.
Généralement, une analyse de bilan commence par la collecte de documents d'entreprise. Même si un grand livre montre chaque transaction commerciale avec une description des services fournis, la plupart des experts financiers voudront un accès illimité aux factures afin d'avoir une image claire de l'ensemble des activités. Une fois ces documents rassemblés, il est alors possible de comprendre pourquoi certaines décisions financières ont été prises.
Ce processus est normalement divisé en plusieurs étapes distinctes. Les articles tels que les ventes, les coûts de main-d'œuvre, les stocks et les dépôts sont examinés individuellement afin de détecter toute anomalie dans le grand livre officiel. Lorsque des problèmes potentiels sont localisés, le comptable signale l’entrée pour une nouvelle révision une fois que les autres entrées sont inspectées. La prochaine étape consisterait à vérifier les écarts en localisant physiquement la source du problème. En procédant de la sorte à une analyse du bilan, les entreprises sont souvent en mesure de détecter des problèmes moins importants avant qu’ils ne deviennent des problèmes importants.
Le processus d'analyse du bilan est également utilisé pour comparer les dates de l'exercice précédent afin de juger de la productivité globale de l'entreprise. Par exemple, un comptable peut remarquer que les coûts d'expédition et de livraison de l'entreprise ont dépassé de loin le prix de l'inflation. Une fois que la société dispose de ces informations, le problème peut être évalué et corrigé avant que des pertes sérieuses ne se produisent. C'est pourquoi une analyse de fiche métier est normalement effectuée mensuellement.
L'analyse du bilan peut également être utilisée lors de l'évaluation d'une entreprise à des fins d'investissement ou de prêt. Les établissements bancaires mènent ce processus pour déterminer si une entreprise dispose des actifs financiers pour rembourser sa dette de manière efficace. De nombreux investisseurs effectueraient également un processus similaire avant d’acheter des actions ou d’envisager tout type de rachat. En obtenant une image plus détaillée des finances d'une entreprise, de nombreuses sources extérieures telles que des agences fiscales ou des groupes de bienfaisance peuvent également estimer la valeur nette d'une entreprise.