Qu'est-ce qu'un état de rapprochement bancaire?
Un état de rapprochement bancaire est un document utilisé pour comparer des enregistrements comptables personnels avec ceux d'une banque. Le rapprochement est utilisé par les particuliers et les entreprises pour confirmer que les enregistrements bancaires correspondent aux leurs. Il est courant de rapprocher les comptes sur une base mensuelle et les personnes expérimentées peuvent souvent terminer le processus très rapidement car elles le connaissent bien et une grande partie du travail a déjà été effectuée.
Il n’est pas rare que des divergences apparaissent entre les registres comptables et ceux de la banque. Un état de rapprochement bancaire a pour but de déterminer pourquoi il existe des écarts, de sorte que des mesures correctives puissent être prises si nécessaire. Une simple cause peut être une erreur de transposition, un débit ou un crédit dont l'année n'est pas apurée, ou encore un défaut d'enregistrement d'une transaction. Une erreur survenant dans le compte de rapprochement bancaire peut être due à une erreur de la part de la banque ou à une activité frauduleuse sur le compte.
Avec un état de rapprochement bancaire, les personnes documentent les entrées qu’elles ont dans leurs livres et celles de la banque et les comparent. Certaines personnes réconcilient simplement en comparant leurs déclarations avec leurs carnets de chèques. D’autres préparent en fait un nouveau document, en affichant les enregistrements dans les deux colonnes et en notant les variations entre les deux. L’état de rapprochement bancaire est également utilisé pour confirmer que les intérêts produits, les frais et autres frais qui ne figureraient que sur l’état de compte sont transférés dans les livres comptables.
Si une anomalie est identifiée et si elle ne peut pas être comptabilisée ou s'il existe un problème évident à la banque, comme par exemple si un chèque libellé à 100 dollars américains (USD) a été enregistré en tant que chèque de 1 000 dollars US, il doit être amené à l'attention de la banque le plus rapidement possible. Les personnes peuvent utiliser leurs relevés de rapprochement bancaire pour démontrer la nature de l'erreur et la banque peut enquêter. Les actions correctives peuvent inclure créditer un compte débité par accident ou ouvrir une enquête pour fraude.
Une chose à prendre en compte dans les finances personnelles est que parfois, les chèques prennent beaucoup de temps à être réglés. Les personnes qui possèdent un logiciel de comptabilité peuvent généralement extraire rapidement une liste de chèques non payés pour les comparer à une entrée inattendue dans un relevé bancaire, mais ceux qui conservent des enregistrements papier peuvent se trouver perplexes sur l’activité des comptes sans se rendre compte que cela correspond à un chèque écrit il ya plusieurs mois. que quelqu'un a finalement déposé. Certaines banques notent utilement que, lorsque les contrôles sont irréguliers, ils envoient un drapeau rouge afin que quelqu'un sache qu'il vérifie davantage dans ses écritures pour l'écriture comptable originale.