Qu'est-ce qu'un cycle de trésorerie?
Parfois appelé cycle de conversion en espèces, le cycle de trésorerie a à voir avec le temps qui passe entre l'achat de matières premières pour la création de biens et services et la réception du paiement de ces produits. Le concept peut également être appliqué au processus de transaction lié à la sécurisation des actions et aux titres similaires. Un facteur clé dans l'idée derrière le calcul de ce cycle est de comprendre la période de temps où le fonds de roulement n'est pas disponible pour une utilisation dans d'autres achats.
En ce qui concerne le processus de fabrication, le cycle de trésorerie commence par l'acquisition des matériaux nécessaires pour produire des produits finis. Le cycle se poursuit à travers le temps nécessaire pour utiliser les matériaux pour créer les produits, les emballer et les livrer aux clients. Une fois que le client est facturé pour les marchandises livrées, la dernière étape commence. Le cycle est considéré comme complet lorsque le service des comptes débiteurs reçoit et publie en totalité le paiement sur la facture couvrantE a livré des marchandises.
La durée d'un cycle de trésorerie variera en fonction de plusieurs facteurs. Premièrement, la durée nécessaire pour créer le produit est un aspect important du calcul car les marchandises qui peuvent être produites aident rapidement à raccourcir considérablement le cycle. Ensuite, le temps passé à inspecter, à emballer et à expédier le produit fini ajoutera à la durée globale du cycle de trésorerie. Le temps qu'il faut au client pour remettre le paiement des produits finis augmentera également à la durée du cycle.
Un court cycle de trésorerie est la situation idéale, car elle permet à l'entreprise de profiter du fonds de roulement le plus tôt possible. Il existe souvent des moyens de raccourcir un cycle plus long et d'obtenir un processus plus efficace. Par exemple, le raffinage des procédures de fabrication et d'expédition peut raser les heures ou même les jours. De plus, offrant un incittiVES au client pour payer rapidement les marchandises aidera également à raccourcir considérablement le cycle global.