Qu'est-ce qu'un plan de trésorerie?
Un plan de trésorerie est un aperçu spécifique des entrées ou des sorties attendues dans les périodes futures. Les particuliers et les entreprises utiliseront ces régimes, bien que leur forme et leur fonction soient légèrement différentes. Bien qu'un plan de trésorerie personnel se concentre souvent sur la création d'un budget personnel basé sur les salaires et les dépenses du ménage, un plan de trésorerie d'entreprise peut inclure un budget, un plan de structure du capital pour le financement par emprunt et par actions, le calcul de la valeur actuelle nette pour de nouvelles opportunités commerciales et d'autres informations détaillées. prévisions ou formules.
Les personnes commencent généralement un plan de trésorerie en indiquant leur revenu mensuel total provenant d'emplois, d'intérêts perçus sur les investissements et d'autres sources de liquidités. Le plan comprendra également un budget, qui représente une liste détaillée de toutes les dépenses pendant une période donnée. Les dépenses comprennent les paiements de loyer ou d’hypothèque, les paiements de prêt de voiture, la nourriture, les vêtements, l’assurance, les services publics, les frais de garde d’enfants ou d’école, ainsi que divers articles. Les individus peuvent créer un budget prévu ou un budget basé sur des informations historiques. Dans les deux cas, les individus auront une image claire des flux de trésorerie liés à leur mode de vie.
La plupart des entreprises utilisent une fonction de gestion de la trésorerie dans le cadre de leur plan de trésorerie. Une fonction de gestion de trésorerie peut être la tâche désignée d'un employé spécifique ou un ensemble de tâches supplémentaires liées aux responsabilités d'un employé. Bien que les entreprises utilisent également leurs budgets dans le cadre de leurs plans, ils sont souvent très volumineux. Les entreprises créent généralement des budgets basés sur les dépenses des départements. Par conséquent, les départements des ventes, de la comptabilité, de la production, des technologies de l'information et du marketing disposeront tous d'un budget spécifique. Chacun de ces budgets individuels sera ensuite intégré dans un grand budget principal qui décrira toutes les dépenses futures pour l’année à venir.
Un autre aspect du plan de trésorerie d'une entreprise est la structure de son capital. La plupart des entreprises auront recours à une combinaison de financement par emprunt et par actions pour financer des achats à grande échelle. Le financement externe permet à une entreprise de conserver les fonds provenant de ses opérations standard pour ses dépenses courantes. Chaque partie de la structure du capital affectera différemment les flux de trésorerie d'une entreprise. Par exemple, un prêt bancaire traditionnel oblige souvent les entreprises à respecter un calendrier de remboursement strict, qui comprend des paiements sur le principe du prêt et des intérêts à intervalles fixes. Le financement par actions est généralement plus flexible. Les entreprises peuvent avoir recours à un contrat d’investissement avec des investisseurs en capital de risque pour garantir des conditions spécifiques à cet investissement. Cela permet à l'entreprise d'éviter des sorties de trésorerie immédiates par le biais de remboursements mensuels. Le plus souvent, les entreprises rembourseront leurs investissements à un moment donné à l'avenir.