Qu'est-ce qu'un état financier combiné?

Les états financiers combinés sont des documents qui permettent d’évaluer rapidement et facilement l’état actuel de plusieurs types d’actifs financiers. Le document peut remplacer le besoin de recevoir plusieurs états financiers et de passer du temps à combiner les détails dans une ressource de référence commune. Un état financier combiné peut inclure des informations sur toutes sortes d’actifs et de soldes de comptes, ce qui en fait une méthode idéale pour déterminer la dernière valeur nette associée à la personne physique ou morale.

Les états financiers cumulés sont le plus souvent utilisés par des entités commerciales qui exploitent plus d’une entreprise dans le cadre de l’exploitation globale. Plutôt que de s'appuyer sur des états financiers individuels pour chaque société, les états combinés permettent aux propriétaires et aux investisseurs de la société d'avoir un aperçu rapide de la valeur nette associée à la fois à la société mère et à ses filiales. Étant donné que le document fournit un format de comptabilité côte à côte pour les soldes et la valeur nette globale de chaque entité, ainsi que pour les chiffres cumulés, l'examen des états financiers cumulés prend beaucoup moins de temps et d'efforts que le tri parmi des centaines de pages de données associées à chaque entité.

Au fil des ans, les banques et d’autres types de sociétés financières ont également commencé à proposer des états financiers combinés à des particuliers. Souvent, cela peut simplifier considérablement la tenue des dossiers pour la maison. Un état financier combiné typique pour un particulier inclurait des informations sur l'activité du compte chèque, l'activité du compte d'épargne, les soldes actuels des certificats de dépôt ou les comptes de retraite individuels. Le relevé combiné peut également inclure l’activité liée aux cartes de crédit, à condition que la carte de crédit soit émise par la même banque que celle où le client a ses comptes de chèques et d’épargne établis.

Avec l'avènement d'Internet et des services bancaires en ligne, de nombreuses institutions proposent désormais les états financiers combinés au format électronique. Cela peut prendre la forme d'un document verrouillé auquel le client peut accéder à l'aide d'informations d'identification sécurisées, ou afficher en accédant à des pages Web personnalisées à l'aide d'informations de connexion personnalisées. Dans les deux cas, le développement de l'accès à un état financier combiné via Internet signifie que les clients peuvent désormais obtenir des détails financiers qui reflètent des écritures aussi récentes que le jour ouvrable précédent.