Qu'est-ce qu'un transfert direct?
Un transfert direct est un terme utilisé pour décrire le mouvement ou le transfert d'actifs d'un type de plan de retraite à un autre. Dans la plupart des cas, les deux régimes en cause seront similaires. Par exemple, les deux régimes peuvent être structurés comme des régimes à impôt différé. Le transfert peut être initié par le titulaire du compte et peut généralement être effectué dans un court laps de temps.
L'un des exemples les plus courants d'utilisation d'un transfert direct est le cas où une personne accepte un nouvel emploi chez un nouvel employeur. En supposant que les deux employeurs offrent un régime de retraite similaire, il est possible de transférer les fonds du plan initial au plan offert par le nouvel employeur. Cela permet à l'employé d'éviter de payer des taxes sur les fonds transférés, car la transaction est comptabilisée comme un roulement direct.
Il en va de même pour les régimes de retraite individuels proposés dans de nombreux pays. Par exemple, le compte de retraite individuel ou IRA proposé aux États-Unis et le compte d'épargne individuel ou ISA proposé au Royaume-Uni peuvent être transférés dans un type de plan de retraite similaire à celui reconnu par la réglementation gouvernementale en vigueur. . Ce type de roulement ISA ou IRA permet aux consommateurs de profiter de régimes offrant un taux d’intérêt plus élevé ou un autre avantage qui les aide à construire un plus gros gabarit au fil du temps.
Dans la plupart des pays, un transfert direct n'est pas considéré comme une distribution. c'est-à-dire que le transfert des fonds d'un compte à un autre compte qualifié ne constitue pas un décaissement pour le titulaire du compte. Pour cette raison, les fonds impliqués dans le transfert ne sont normalement soumis à aucun type d’impôt ou de pénalité associé à une distribution anticipée. Avant toute tentative de transfert direct, il est important de s'assurer que le compte destinataire est qualifié. Si les deux comptes impliqués dans le transfert ne sont pas de nature similaire, comme les deux IRA avec un statut à imposition différée, il est important de consulter un professionnel de la finance au fait des réglementations en vigueur régissant le fonctionnement de ces comptes. des plans.
Pendant de nombreuses années, un transfert direct peut prendre plusieurs jours ouvrables. Cela était dû à la nécessité de remplir des documents, de les envoyer au titulaire du compte destinataire, puis de prendre les dispositions nécessaires pour le transfert sans encombre. Plus récemment, l'utilisation de la communication électronique a permis d'accélérer le processus, souvent au point que le transfert direct peut être achevé entre 48 et 72 heures après le début de la demande.