Qu'est-ce qu'une divulgation financière?
La divulgation financière est un terme large qui est utilisé pour décrire le processus de fourniture d'un accès public aux informations financières. Les fonctionnaires sont souvent tenus de faire des divulgations de ce type. Cela comprend à la fois des élus et des personnes qui se présentent à des fonctions publiques. La plupart des pays ont des lois sur la divulgation qui régissent le processus de moment et comment une personne ou une entité devrait faire la divulgation d'informations financières, en particulier lorsque cette divulgation est considérée comme importante pour prendre des décisions qui ont un impact sur les autres.
L'objectif principal des réglementations de divulgation est de s'assurer qu'il n'y a pas d'abus de la confiance du public en cours, et qu'il n'y a pas de conflits d'intérêts apparents entre les avoirs financiers d'un fonctionnaire et les responsabilités que le fonctionnaire est chargée de mener à bien. L'éventail des documents requis dans le cadre de la divulgation financière varie d'un pays à l'autre. Cependant, ce n'est pas inhabituel pour un tel DLes ancuments en tant que déclarations de revenus annuelles, informations bancaires générales et divulgation publique des propriétés détenues ainsi que toute activité d'investissement à mettre à disposition pour un examen public.
ainsi que les fonctionnaires, les personnes qui travaillent dans le secteur financier sont également soumises à des lois concernant la divulgation financière. Étant donné que les professionnels travaillant dans une banque ou une maison de courtage sont au courant de beaucoup d'informations avant qu'elles ne soient fournies au grand public, il y a toujours la possibilité que quelqu'un utilise ces informations d'initié pour obtenir financièrement à partir de ces données. En exigeant une divulgation financière au moins une base annuelle, il est beaucoup plus facile d'identifier toutes les situations où une sorte d'abus d'informations propriétaires a eu lieu et de prendre une action en justice jugée appropriée.
Dans le cas où une entité individuelle ou autre ne se conforme pas aux réglementations de divulgation financière mises en place par the État ou gouvernement national, une enquête s'ensuivra généralement. Si le non-divulgation des informations est intentionnel, il y a de fortes chances que des accusations de fraude de divulgation soient déposées. Les sanctions pour ce type d'activité peuvent inclure de lourdes amendes ainsi que du temps passé en prison.
Dans le monde financier, la plupart des courtiers et autres responsables de la gestion des ressources des clients sont tenus de déposer des relevés de divulgation annuels. Aux États-Unis, ce processus est souvent structuré pour se conformer aux dispositions mises en place par la National Association of Securities, communément appelée NASD. En structurant les lois sur la divulgation financière des États et fédérales pour inclure les dispositions des protocoles de divulgation de la NASD existants, le gouvernement aide à soutenir l'association dans ses tentatives de contrôler ses propres membres et de maintenir un niveau élevé d'intégrité et d'éthique au sein de la profession.