Qu'est-ce qu'un flux de fonds?
Un flux de fonds reflète les mouvements nets de trésorerie, y compris les entrées et les sorties. Dans certaines régions, les sociétés cotées en bourse sont tenues de produire des états de flux de financement fournissant des informations sur les flux de trésorerie qui passent par leurs portes. D'autres sociétés peuvent utiliser ces déclarations de manière sélective pour diverses activités commerciales et d'investissement, en particulier dans des documents tels que des prospectus conçus pour servir de profil aux futurs investisseurs. Lorsque ces déclarations sont disponibles, elles peuvent fournir des informations précieuses sur la situation financière d'une entreprise.
Le flux de fonds ne prend en compte que les mouvements de trésorerie. Cela comprend les liquidités versées pour les investissements et autres activités ainsi que les fonds reçus en échange de produits et services. Cela contraste avec d'autres types d'états pouvant inclure des éléments tels que les sommes promises dans les contrats mais non encore reçues, ainsi que les comptes fournisseurs et les créances, qui représentent des mouvements futurs de fonds qui n'ont pas encore eu lieu.
L’état des flux de fonds indiquera les différentes sources de flux sortants et entrants. Des remarques spéciales peuvent être faites si la déclaration présente un aspect inhabituel ou remarquable, comme par exemple si une entreprise a un flux de sortie nettement supérieur à la normale et si elle souhaitait fournir des informations sur cette dépense inhabituelle. En règle générale, la déclaration divise les entrées et les sorties de capitaux en différentes catégories utilisées pour subdiviser différents types de revenus et de dépenses.
Les informations sur les flux de divertissement peuvent être comparées à d'autres types d'états financiers et d'informations à fournir pour obtenir une image plus complète des finances et de la situation d'une entreprise. Il peut également révéler le niveau réel de trésorerie disponible. L’évolution des flux de fonds peut également servir d’indicateur de confiance, ce qui peut alerter les investisseurs sur l’évolution des mentalités à l’égard d’une société ou d’un produit d’investissement. Si les flux de fonds commencent à devenir négatifs, par exemple, c'est généralement un mauvais signe.
Les gens peuvent également intégrer le concept de flux de fonds dans leurs finances personnelles. En règle générale, il est avantageux de conserver un flux de fonds positif, car cela signifie que les personnes accumulent plus d’argent qu’elles n’en dépensent, ce qui permet de réaliser des économies qui peuvent être utiles en cas d’urgence. Lorsque le flux est négatif, cela indique que les dépenses dépassent les revenus, et le seul moyen de gérer cela est de s'endetter, ce qui peut poser problème à l'avenir, à mesure que la dette devient plus lourde et son service plus coûteux.