Qu'est-ce qu'un flottant négatif?
Le terme «flottant négatif» est un terme couramment utilisé dans le secteur bancaire. Il concerne le laps de temps qui existe entre le moment où un client de la banque écrit un chèque et le moment où ce chèque efface le compte bancaire. Le montant du flottant impliqué dans un compte donné est basé sur le nombre de transactions initiées par le titulaire du compte mais devant encore être apurées par l'institution. Alors que le terme ne concernait autrefois que les chèques libellés mais non encore compensés, le float peut également inclure des transactions par carte de débit acceptées par un fournisseur mais non encore appliquées au solde du compte bancaire émetteur.
L'un des moyens les plus simples de comprendre le concept de flottant négatif consiste à envisager un compte courant dont le solde actuel est de 5 000 dollars américains (USD) au début d'un mois civil. Le titulaire du compte émet un chèque d'un montant de 1 000 USD pour payer le loyer, un autre chèque de 100 USD pour payer une facture de services publics, puis effectue un achat par carte de débit de 50 USD dans un supermarché local. Le total des trois transactions ne sera pas effacé du compte bancaire au moins avant le jour ouvrable suivant, ce qui signifie qu'entre-temps, le compte a un flottant négatif de 1150 $.
Le montant du temps flottant impliqué dans le règlement d'un flottant négatif variera en fonction de la rapidité avec laquelle la transaction par chèque ou débit est présentée au paiement. Dans certains cas, les achats par carte de débit peuvent ne pas effacer le compte avant deux jours ouvrables, en fonction du moment où le fournisseur les présente pour paiement. Le temps nécessaire aux chèques pour effacer le compte variera également. Un chèque libellé à un fournisseur local qui fait également affaire avec la même banque peut être déposé tôt le lendemain et être libéré plus tard le même jour. En revanche, un chèque envoyé à un créancier peut prendre plusieurs jours ouvrables pour effacer la banque.
La surveillance du flottant négatif est importante pour le processus de gestion responsable d'un compte chèque. Les titulaires de compte utiliseront ce qu’on appelle un registre de chèques pour suivre les transactions initiées sur le compte, ce qui simplifie l’identification du solde actuel, déduction faite de tout flottement négatif pouvant exister. Tenir un registre précis et à jour de toutes les transactions compensées et en attente permet d’éviter de trop recouvrer le solde du compte et d’encourir des pénalités ou d’avoir un chèque retourné pour des fonds insuffisants.