Qu'est-ce qu'une marge d'intérêt nette?

Une marge d'intérêts nette est une mesure de la différence entre les revenus générés par les investissements et le montant des dettes associées à ces investissements. Les entreprises évaluent ce type de marge comme un moyen de déterminer si elles gagnent plus d'argent qu'elles n'en perdent. De la même manière, une banque examinerait de près la différence entre le revenu d’intérêts généré et le montant des intérêts qu’elle verse aux déposants afin de déterminer si la banque gagne plus que ce qu’elle verse. Généralement exprimée en pourcentage, la marge nette d’intérêt indique si les stratégies actuelles fonctionnent ou si des modifications doivent être apportées pour inverser une tendance négative.

Un moyen simple de comprendre comment une marge d’intérêt nette est calculée serait de considérer la différence entre les intérêts perçus par une banque sur les prêts à la clientèle et le montant des intérêts versés aux déposants. En supposant que la banque ait contracté des emprunts totaux de 100 000 dollars US (USD) au cours d'une journée donnée et que des intérêts créditeurs s'élevant à 5 000 USD tout en payant 3 000 USD d'intérêts, la banque dégagerait une marge d'intérêt nette de 2%. Dans ce scénario, la banque a enregistré un gain de 2% sur son activité d’investissement concernant les prêts, ce qui indique que la souscription des prêts a en fait généré un retour sur investissement.

Parfois, une marge d'intérêts nette peut indiquer qu'une stratégie d'investissement particulière ne fonctionne pas. Par exemple, si la banque avait gagné moins d'intérêts sur les emprunts émis que le montant des intérêts versés aux déposants, le pourcentage de la marge serait négatif. À ce stade, la banque devrait réévaluer son fonctionnement, l’investissement dans les prêts ne procurant pas un revenu suffisant pour compenser le montant des intérêts dus aux déposants. À moins que des modifications ne soient apportées dans un délai raisonnable, la banque peut juger nécessaire de restreindre ou d’éliminer certains services bancaires, voire de fermer complètement.

Bien que la marge nette d’intérêt ne soit qu’un des nombreux indicateurs de la stabilité financière d’une société ou d’un établissement financier, le calcul peut permettre de déterminer quels investissements génèrent un rendement correct et ne donnent pas les résultats escomptés. En utilisant cette formule simple pour évaluer le niveau de rendement actuel par rapport à la dette, il est plus facile d'identifier où apporter des modifications afin d'améliorer le bien-être financier global de l'organisation.