Qu'est-ce qu'un débiteur net?

Une créance nette correspond au total des créances clients d'une entreprise, moins les créances considérées comme des créances irrécouvrables. Dans cette perspective, une créance nette peut être définie comme le montant des créances à court terme qu'une entreprise prévoit éventuellement recouvrer. Dans la plupart des cas, ce type de chiffre comptable est présenté sous forme de pourcentage dans les documents officiels et les communiqués de presse de l'entreprise.

Identifier la créance nette est important pour comprendre la santé financière d’une entreprise. Selon le pourcentage exact, la créance peut indiquer que l’entreprise se porte bien ou que certains problèmes doivent être résolus avant que la stabilité de la société ne soit compromise. Un montant élevé à recevoir, tel que 95%, indiquerait que la société est en bonne santé financière. En revanche, si la créance actuelle est inférieure à 80%, les propriétaires et les dirigeants souhaiteraient identifier les raisons du montant relativement élevé des créances irrécouvrables et déterminer ce qui peut être fait pour améliorer le ratio de rotation des créances à l'avenir.

Les entreprises de tous types et de toutes tailles s'efforcent de générer le pourcentage le plus élevé possible de créances nettes. Il n’est pas rare que les entreprises se fixent comme objectif de ne pas dépasser 2% du pourcentage de créances douteuses. Cela signifierait à son tour que l’entreprise bénéficie d’une créance nette de 98% et s’acquitte de la tâche de recouvrement des factures impayées avec beaucoup d’efficacité.

Lorsque le pourcentage d'une créance nette tombe en dessous de ce que la société considère comme un montant équitable, des mesures sont généralement prises pour identifier le type de dette restant à liquider, la durée de cette dette et ce qui peut être fait pour rembourser ces créances. Dans certains cas, il s’agit de redistribuer des comptes clients qui sont sérieusement dépassés en raison d’une agence de recouvrement. Étant donné que les agences de ce type conservent régulièrement une partie des fonds qu'elles collectent pour le compte de leurs clients, cela signifie que le propriétaire initial de la dette annulera probablement toute différence entre le montant reçu par l'agence de recouvrement et le solde figurant dans les comptes clients. . Une autre approche consiste à vendre la dette directement à une autre entreprise pour un faible pourcentage du montant total dû, à radier la différence et à effacer ce montant des créances.

Une créance nette moins que souhaitable peut également entraîner des changements dans la manière dont une entreprise octroie un crédit ou dans la gestion de comptes de clients spécifiques. L’entreprise peut mettre en œuvre des conditions de crédit plus strictes, ce qui facilite la sélection des clients potentiels moins susceptibles de maintenir leurs comptes à jour. Pour les clients plus âgés qui sont en retard, la société peut exiger que ces clients règlent leurs anciens soldes avant de pouvoir accéder à des biens ou services supplémentaires. Dans certains cas, un client gravement délinquant peut être complètement abandonné et ne plus être autorisé à faire affaire avec le fournisseur.