Qu'est-ce qu'un actif non performant?

Lorsqu'une institution financière, y compris une banque, ne parvient pas à gagner de l'argent sur un produit, une propriété ou un prêt, cet élément devient un actif non performant. Les conditions économiques qui deviennent limitées peuvent contribuer à ce qu’un actif devienne un actif improductif. Lorsqu'un investisseur ou un client bancaire n'effectue pas de paiements à cette entité financière pendant une certaine période, telle que 90 jours, l'actif devient un problème et entre probablement dans la catégorie des actifs improductifs.

Les institutions financières qui émettent des emprunts tels que des prêts hypothécaires affectent généralement une certaine somme d’argent chaque trimestre pour se protéger contre un actif improductif. Ces fonds peuvent être placés dans un portefeuille de provisions ou dans un portefeuille de prêts à problèmes. Plus les fonds réservés aux provisions sont importants, plus l'économie régionale risque d'être stressée. À mesure que la conjoncture économique s'améliore, une banque s'attend à ce que les consommateurs soient moins susceptibles de tomber en défaut avec un prêt et de créer un actif improductif, et la taille du portefeuille provisoire peut diminuer.

Lorsqu'une banque contracte tout type de prêt, y compris une hypothèque, les risques liés à un éventuel défaut d'exécution d'un contrat sont pris en compte. Dans le pire des cas, la banque devra imputer l'actif non productif et accepter qu'aucun argent ne sera versé. être gagné comme prévu auparavant. À mesure que le nombre d'actifs problématiques diminue et que le nombre d'actifs de qualité augmente, la rentabilité globale de la banque s'en trouve améliorée. Moins d’argent doit être consacré à la gestion et à la résolution des problèmes liés aux actifs improductifs.

Les actifs corporels, tels que les biens immobiliers et les biens immobiliers, peuvent certainement devenir des actifs non performants. Plusieurs facteurs peuvent contribuer à faire en sorte qu'un terrain devienne un actif improductif. Le premier signe est, bien sûr, les paiements manqués. En outre, si une garantie est utilisée pour garantir un prêt et si cette garantie a une valeur inférieure au solde de la propriété, l'actif risque de ne pas être performant. Si la valeur du terrain devient inférieure au solde d'un prêt non productif, il peut être nécessaire de radier la propriété.

Une fois qu'une banque ou un autre prêteur a accumulé des actifs non productifs, ces actifs peuvent être vendus. Si les actifs problématiques sont des biens, le propriétaire peut choisir de les vendre uniquement pour les décharger. Le vendeur peut être amené à vendre le bien à un prix réduit et à ne gagner que la valeur comptable, qui correspond à la valeur des actifs au bilan moins les amortissements ou les passifs correspondants.