Qu'est-ce qu'un rachat de pension?

Un rachat de retraite est une transaction financière dans laquelle la propriété des actifs associées à un régime de retraite est transférée à un nouveau propriétaire. Dans de nombreux cas, ce processus implique la vente de ces actifs à une compagnie d'assurance qui peut assumer le risque à long terme associé au plan. À d'autres moments, un rachat de retraite peut se référer implique la dissolution d'un programme de retraite, ce qui nécessite que les participants au fonds reçoivent un certain type de décaissement pour que le rachat soit terminé.

Lorsque le processus de rachat de retraite implique la vente des actifs du plan à une compagnie d'assurance, les actifs et les passifs associés au plan deviennent la propriété du nouveau propriétaire. Cela signifie que la compagnie d'assurance sera responsable de la gestion des actifs afin que les bénéfices soient réalisés et s'assurent également que les obligations de dettes détenues par la pension soient réglées conformément aux conditions liées à chaque dette. Dans certains cas, cela signifie que la compagnie d'assurance peut choisonnerSE pour vendre certains actifs comme moyen de fournir des gains aux détenteurs de retraite qui ne seront plus associés au fonds.

Lorsqu'un employeur choisit de se retirer d'un fonds de retraite en raison d'un certain type de rachat, cela conduit normalement à la nécessité d'un type de règlement avec les employés inscrits. Le processus utilisé pour retirer les fonds de pension comprend souvent plusieurs options. Dans certains cas, les employés peuvent exercer la possibilité de lancer le montant de la pension dans un certain type de fonds de retraite personnelle, y compris un compte de retraite individuel (IRA) ou un compte d'épargne individuel (ISA), ou peut-être même un régime de retraite indépendant qui n'est pas affilié à un employeur. Une deuxième option consiste à recevoir un paiement forfaitaire ou une série de paiements sur une période d'un ou deux ans. Les réglementations gouvernementales concernant les pensions et les fonds dus aux membres du plan dicteront la gamme d'OptiONS disponibles dans le cadre d'un rachat de retraite, ainsi que pour spécifier quels types de taxes ou de pénalités peuvent être associées à chaque option.

Avec la plupart des situations de rachat de pension, le choix de recevoir un certain type de règlement en espèces entraînera l'évaluation des taxes et éventuellement une pénalité. Le montant des impôts dus ainsi que le total des sanctions variera, en fonction de la façon dont la pension est classée dans le pays où réside le retraité et du montant total du règlement. Dans certains cas, le Fonds lui-même refusera les impôts et les pénalités et transmetra ces montants à l'agence fiscale appropriée. Lorsque ce n'est pas le cas, le récipiendaire du décaissement est responsable de la déclaration et du paiement des taxes ou des pénalités dues aux fonds reçus.