Qu'est-ce qu'un rachat de pension?

Un rachat de pension est une transaction financière dans laquelle la propriété des actifs associés à un régime de retraite est transférée à un nouveau propriétaire. Dans de nombreux cas, ce processus implique la vente de ces actifs à une compagnie d’assurance pouvant assumer le risque à long terme associé au régime. À d'autres moments, un rachat de pension peut entraîner la dissolution d'un programme de retraite, ce qui nécessite que les participants au fonds reçoivent un type de déboursement pour que le rachat soit complet.

Lorsque le processus de rachat de pension implique la vente des actifs du régime à une compagnie d'assurance, les actifs et les passifs associés au régime deviennent la propriété du nouveau titulaire. Cela signifie que la compagnie d’assurance sera responsable de la gestion des actifs de manière à générer des profits et s’assurera également que toutes les dettes détenues par la pension sont réglées selon les conditions liées à chaque dette. Dans certains cas, cela signifie que la compagnie d’assurance peut choisir de vendre certains actifs afin de fournir des avantages aux détenteurs de rente qui ne seront plus associés au fonds.

Lorsqu'un employeur choisit de se retirer d'un fonds de pension en raison d'un certain type de rachat, cela entraîne normalement la nécessité d'un certain type de règlement avec les employés inscrits. Le processus utilisé pour encaisser les fonds de pension comprend souvent plusieurs options. Dans certains cas, les employés peuvent exercer l’option consistant à transférer le montant de la pension dans un type de fonds de retraite personnel, y compris un compte de retraite individuel (IRA) ou un compte d’épargne individuel (ISA), voire éventuellement un plan de pension indépendant. non affilié à un employeur. Une deuxième option consiste à recevoir un paiement forfaitaire ou une série de paiements sur une période d'un ou deux ans. Les réglementations gouvernementales concernant les pensions et les fonds dus aux participants déterminent la gamme d'options disponibles dans le cadre d'un rachat de pension, en précisant les types d'impôts ou de pénalités pouvant être associés à chaque option.

Dans la plupart des cas de rachat de pension, le choix de recevoir un type de règlement en espèces entraîne l’évaluation des impôts et éventuellement une pénalité. Le montant des impôts dus ainsi que le total des pénalités varieront en fonction de la classification de la pension dans le pays de résidence du retraité et du montant total du règlement. Dans certains cas, le fonds lui-même retiendra les taxes et les pénalités et les transmettra à l’agence fiscale appropriée. Lorsque ce n'est pas le cas, le destinataire du décaissement est responsable de la déclaration et du paiement de tout impôt ou pénalité dû sur les fonds reçus.