Qu'est-ce qu'un rapport de réconciliation?
Un rapport de réconciliation est un type de document qui aide à fournir les moyens de résoudre les différences entre les différents types de débours ou de reçus associés à une tâche donnée. Les rapports de ce type sont souvent utilisés par les institutions financières pour s'assurer que tous les comptes sont en ordre. Les entreprises utiliseront également un rapport de réconciliation pour équilibrer ou concilier les chiffres associés à différents éléments de la ligne budgétaire, y compris la paie. En ce qui concerne la réconciliation des stocks, le rapport aidera souvent à résoudre les différences qui peuvent être présentes entre un inventaire physique et l'inventaire qui se reflète dans les dossiers de l'entreprise.
En tant qu'outil général en comptabilité financière, un rapport de réconciliation permet d'examiner toutes les transactions associées à un élément de ligne ou un compte donné et à s'assurer que le compte est équilibré. Un rapport de comptes payable viserait à équilibrer la présence de demanables en attente avec des décaissements réels, et serait considéré comme équilibré unS Tant que les décaissements ont lieu avant que ces dettes ne réussissent leurs dates d'échéance. De la même manière, un rapport de paie refléterait les soldes dus aux employés pour une période de rémunération donnée et réconcilierait ceux qui ont les débours réels du compte de paie.
Un rapport de réconciliation bancaire se concentrera souvent sur la garantie que tous les crédits et débits associés à chaque compte client sont correctement affichés et que ces comptes sont équilibrés avec précision. Les exceptions qui peuvent être trouvées au cours du processus de réconciliation sont recherchées et généralement résolues rapidement, bien que certaines institutions bancaires permettent un certain type de compte qui sert de moyen temporaire de tenir compte des transactions bancaires non résolues qui n'ont pas encore été associées à un compte particulier. Le processus global facilite le maintien des finances de la banque et ses enregistrements clients à jour et sans erreur.
Le rapport de réconciliation des stocks est un outil courant utilisé dans les paramètres de fabrication ainsi que dans les détaillants et autres entreprises qui maintiennent divers types d'inventaires. Une réconciliation est généralement nécessaire lorsque le nombre physique de l'inventaire révèle les écarts avec les enregistrements d'inventaire de l'entreprise. Des événements de ce type peuvent se produire pour un nombre ou des raisons, y compris le non-comptage avec précision des articles car ils ont été reçus dans le cadre d'une expédition entrante, n'ayant pas réussi à respecter complètement une commande d'expédition tout en le marquant comme fermé dans les dossiers de l'entreprise, ou même le vol d'articles de l'inventaire. Dans la plupart des cas, la préparation du rapport de réconciliation comprendra également des détails sur ce qui a probablement conduit à l'écart et ajuste les dossiers de l'entreprise pour refléter l'inventaire physique qui est en main.