Qu'est-ce qu'un rapport de rapprochement?
Un rapport de rapprochement est un type de document qui permet de résoudre les différences entre divers types de décaissements ou de recettes associés à une tâche donnée. Les institutions financières utilisent souvent des rapports de ce type pour s’assurer que tous les comptes sont en ordre. Les entreprises utiliseront également un rapport de rapprochement pour équilibrer ou rapprocher les chiffres associés à différents postes budgétaires, y compris la masse salariale. En ce qui concerne le rapprochement des stocks, le rapport aide souvent à résoudre les éventuelles différences pouvant exister entre un stock physique et le stock reflété dans les enregistrements de la société.
En tant qu'outil général de la comptabilité financière, un rapport de rapprochement permet d'examiner toutes les transactions associées à un poste individuel ou à un compte donné et de s'assurer que le compte est équilibré. Un rapport sur les comptes fournisseurs chercherait à établir un équilibre entre la présence de fournisseurs en attente et les décaissements réels, et serait considéré comme équilibré tant que les décaissements ont lieu avant que ces dettes ne dépassent leurs échéances. De la même manière, un rapport de paie refléterait les soldes dus aux employés pour une période de paie donnée et rapprocherait ceux-ci des décaissements réels du compte de paie.
Un rapport de rapprochement bancaire vise souvent à s'assurer que tous les crédits et débits associés à chaque compte client sont correctement comptabilisés et que ces comptes sont équilibrés avec précision. Les exceptions pouvant être détectées au cours du processus de rapprochement font l'objet d'une recherche et sont généralement résolues rapidement, bien que certaines institutions bancaires autorisent un type de compte qui sert de moyen temporaire de comptabilisation des transactions bancaires non résolues qui n'ont pas encore été associées à un compte particulier. . L'ensemble du processus facilite la gestion des finances de la banque et des dossiers de ses clients, sans erreur.
Le rapport de rapprochement des stocks est un outil couramment utilisé dans les paramètres de fabrication, ainsi que pour les détaillants et autres entreprises qui gèrent divers types de stocks. Un rapprochement est généralement nécessaire lorsque le décompte physique de l'inventaire révèle des anomalies par rapport aux enregistrements de l'inventaire de l'entreprise. Des événements de ce type peuvent se produire pour un certain nombre de raisons, notamment l'absence de comptabilisation exacte des articles reçus lors de l'expédition entrante, le non-respect complet d'un ordre d'expédition tout en le marquant comme étant fermé dans les registres de l'entreprise ou même vol d'objets dans l'inventaire. Dans la plupart des cas, la préparation du rapport de rapprochement inclura également des détails sur ce qui a probablement conduit à la divergence et ajuste les registres de la société pour refléter le stock physique disponible.