Qu'est-ce qu'une date de règlement?
Les dates de règlement sont les dates auxquelles les transactions sont terminées. Une date de règlement peut survenir à la même date que le début de l'achat ou avoir lieu plusieurs jours ouvrables plus tard. La date est souvent utilisée pour désigner le moment où le paiement des biens ou des services est effectué et accepté par le fournisseur. Jusqu'à la date de règlement, la transaction est généralement considérée comme en cours de traitement.
Un exemple du fonctionnement de la date de règlement se trouve dans le processus d’achat et de vente d’actions et d’autres formes de titres. Un acheteur peut passer une commande pour un nombre spécifique d’actions et un vendeur répondra par une offre. L'acheteur exécute la commande, ce qui entame effectivement le processus de transaction. Dans de nombreux cas, il existe un laps de temps entre la passation de la commande et l’achèvement de la transaction. Une fois que le vendeur a été payé en totalité et que l’acheteur a le contrôle des actions, on peut dire que la date de règlement est arrivée et que la transaction est terminée.
Sur de nombreux marchés, la date de règlement peut aller jusqu'à trois jours ouvrables après la première exécution de l'ordre. Lorsque des options et des titres du gouvernement font partie de la transaction, il y a de fortes chances pour que la date de règlement se produise le premier jour ouvrable suivant le début de l'exécution de l'ordre. Un courtier peut généralement donner à l’investisseur une idée du temps nécessaire au règlement intégral de toute commande, facilitant ainsi l’organisation et le suivi des activités d’achat et de vente.
Le concept de date de règlement est également commun au secteur des assurances. Dans cette application, il s'agit généralement de la date à laquelle un paiement de prestations est effectué au preneur d'assurance ou à un destinataire désigné. Par exemple, lorsqu'une réclamation est soumise pour des services médicaux rendus, une compagnie d'assurance-maladie l'examinera et déterminera si elle est valide. Si tel est le cas, la plupart des entreprises programmeront un paiement à remettre au fournisseur de soins de santé. La date à laquelle le paiement est effectivement préparé et transmis au fournisseur correspond à la date de règlement enregistrée.
L'utilisation d'une date de règlement est importante pour conserver des enregistrements précis de ce qui s'est passé ou non avec n'importe quel type d'opération financière où un paiement est effectué. L’identification de cette date indique le moment où la transaction a été réglée intégralement ou terminée et facilite donc beaucoup l’enregistrement de l’activité avec les enregistrements comptables correspondants. Certaines entités utilisent également la date pour évaluer leurs procédures de traitement internes afin de déterminer si la stratégie permet de traiter en temps voulu les transactions financières concernées.