Qu'est-ce qu'une rente viagère unique?
Les rentes sont des contrats financiers avec des compagnies d’assurance qui peuvent aider les gens à économiser de l’argent pour leur retraite. Les fonds déposés dans une rente augmentent, avec report d'impôt, jusqu'à leur retrait, généralement après que la personne a atteint l'âge de la retraite. Un fonds qui verse un revenu à un assuré pendant sa retraite est appelé une rente viagère unique. La personne assurée est connue sous le nom de rentier .
Les rentes viagères simples sont disponibles avec différentes options de paiement. Dans le cas d'une rente viagère simple, les paiements prennent fin au décès du rentier. Les acheteurs de rente peuvent également acheter une option de remboursement . Ainsi, toute somme restante dans la rente viagère simple après le décès du rentier sera transmise au bénéficiaire désigné dans le contrat.
Une période ou une période garantie peut également être ajoutée à une rente viagère unique. Une durée garantie garantit que les paiements seront effectués pendant un certain nombre d'années, même si le rentier décède avant la fin de la durée. Dans ce cas, les paiements seront versés à la succession ou au bénéficiaire du rentier jusqu'à la fin de la période garantie.
Les intérêts gagnés avec les fonds de rente sont soumis à un report d'impôt jusqu'à ce que les intérêts soient retirés. Aux États-Unis, les rentiers doivent être âgés d'au moins 59 ans pour éviter de payer une pénalité fiscale sur les fonds retirés d'une rente viagère unique. Cet impôt de pénalité s'ajoute à l'impôt sur le revenu dû lors du retrait.
Le plus souvent, une rente est une rente différée ou immédiate. Une rente viagère différée unique comporte deux phases appelées accumulation et versement . Les fonds sont déposés dans la rente et génèrent des intérêts pendant plusieurs années au cours de la phase d’accumulation. Au cours de la période de paiement, le rentier reçoit des paiements qui incluent le principe et les intérêts accumulés. Les intérêts accumulés sur les paiements sont imposés au taux d’impôt en vigueur du rentier.
Les titulaires d'une rente viagère qui achètent des rentes immédiates commencent généralement à recevoir des paiements au cours de la première année du contrat de rente. Le solde restant continue de générer des intérêts avec report d’impôt. Semblable aux rentes différées, l’impôt sur les intérêts gagnés est dû lorsqu’il est retiré de la rente.
Les couples mariés peuvent envisager des rentes conjointes et survivantes au lieu des rentes viagères simples. Une rente conjointe fournit des paiements de revenu de retraite aux deux conjoints. Au décès du premier rentier, le conjoint survivant hérite de la valeur restante de la rente. Les paiements continueront d'être versés au conjoint survivant pour la durée spécifiée dans le contrat de rente conjointe.
Parfois, le revenu d'une rente n'est pas nécessaire pendant les années de retraite. Dans ce cas, les couples peuvent également envisager d'utiliser des fonds de rente pour souscrire une police d'assurance vie commune. Les retraits de rente utilisés pour souscrire une police d'assurance-vie sont généralement soumis à l'impôt sur le revenu et aux pénalités, le cas échéant.