Qu'est-ce qu'une fiducie de pension de retraite?
Une fiducie de pension de retraite est un type de fonds de retraite. Les employeurs déposent des fonds dans des comptes de pension de retraite désignés qui investissent dans des actions, des bons du Trésor ou des biens immobiliers pour le compte de leurs employés. Le montant payé est généralement basé sur un pourcentage du salaire d'un employé. Les employés eux-mêmes peuvent également être autorisés à contribuer à une fiducie de pension de retraite.
Les fiducies sont l’un des types de pension de retraite. Dans une fiducie de pension de retraite, le compte de pension de retraite désigné recevant des fonds est le fiduciaire. Les gestionnaires des fonds de ce compte ont l'obligation légale d'utiliser l'argent au profit des employés ou des membres. Un contrat entre un particulier et le gestionnaire d’un fonds de pension de retraite est appelé un acte de fiducie.
Les avantages fiscaux constituent un aspect attrayant de la fiducie de pension de retraite. Les fonds versés à un service de pension de retraite peuvent être imposés, mais ils peuvent également être considérés comme des déductions fiscales du cotisant sur les impôts sur le revenu d'un particulier. Les revenus et les plus-values réalisés au fil des ans sont imposés à des taux moins élevés que ceux des autres supports d'investissement. En outre, une fois que le bénéficiaire a atteint l'âge de la retraite, les fonds retirés du fonds ne sont plus taxés.
La plupart des pays utilisent la fiducie de pension de retraite comme fonds national de retraite. Par conséquent, la contribution de l'employeur est obligatoire si les employés gagnent plus d'un certain montant chaque année. Pour s'assurer que les employeurs ne sont pas surchargés, il y a généralement un plafond sur le montant qu'une entreprise doit verser pour le compte d'un employé. Les gouvernements qui emploient une fiducie de pension de retraite peuvent également contribuer conjointement aux fonds pour le compte des personnes à faible revenu ou des travailleurs indépendants.
Les fonds éligibles doivent satisfaire aux règles de pension de retraite établies par les entités gouvernementales. La plupart des fonds sont gérés par des professionnels de la finance recrutés conjointement par les employeurs et les syndicats de travailleurs afin de garantir la représentation des intérêts des deux côtés. L’employeur et le syndicat désignent tous deux des membres pour siéger à un conseil d’administration afin de prendre des décisions en matière de placement et de financement des avantages. Une fiducie de retraite constituée de cette manière peut être qualifiée de «fonds sectoriel», car seuls les employés d’une société donnée ou les membres d’une guilde de travailleurs sont couverts. De tels fonds sont généralement destinés à des organisations à but non lucratif et ont des frais d’administration moins élevés.
Les employeurs peuvent également satisfaire à l'exigence de fiducie de pension de retraite. Une entreprise peut créer un fonds d'investissement particulier exclusivement pour ses employés et l'administrer avec son propre personnel. Alternativement, les entreprises peuvent externaliser le travail vers un service de pension de retraite par le biais de plans appelés «plans d'entreprise». Le seul inconvénient de cette forme de fiducie de pension de retraite est le fait qu'une entreprise paiera des frais administratifs plus élevés.