Qu'est-ce qu'un régime à prestations cibles?
Un régime à prestations cibles est un type de régime de retraite qui fonde les avantages fournis aux participants sur la performance des investissements réalisés avec les fonds versés au régime. Cela signifie que, s'il existe un objectif ou une cible pour le niveau de prestations que chaque participant recevra après avoir atteint l'âge de la retraite, rien ne garantit que ces prestations seront à la cible projetée. Les éléments de ce type de régime sont généralement présentés sous forme hybride de régimes à prestations définies et de régimes d’achat d’argent qui sont parfois utilisés pour créer une sorte de flux de revenus continu.
Avec un régime à prestations cibles, le processus impliquera de réévaluer périodiquement le niveau de contribution qui sera nécessaire pour fournir les bénéfices projetés. De temps en temps, cela signifie qu'une évaluation du plan sera effectuée, y compris l'évaluation des actifs achetés avec les contributions et leurs performances en termes de production du niveau de rendement souhaité. Il n’est pas rare qu’un régime à prestations cibles soit réévalué chaque année, le processus commençant un an ou deux après l’inscription du participant au régime et le début des contributions obligatoires nécessaires à la poursuite de cette inscription.
Dans la plupart des pays, il existe une sorte de limite au montant qu'un participant peut verser chaque année à un régime à prestations cibles. La limitation peut être basée sur un pourcentage fixe du revenu du contributeur, tel que la compensation d'un poste d'emploi. À d'autres moments, le montant maximum de la contribution annuelle est identifié comme un chiffre spécifique, ce chiffre pouvant être révisé par les agences gouvernementales des impôts et des recettes. L'établissement de ces limites permet d'éviter qu'un régime à prestations cibles ne soit modifié, de sorte que les participants puissent l'utiliser pour compenser plus d'un certain montant d'impôts en versant des cotisations, tout en empêchant les administrateurs de régimes d'exiger des cotisations annuelles non raisonnables, étant donné les niveaux de revenus des cotisants.
Le concept du régime à prestations cibles a été présenté comme un moyen raisonnable de créer un gouffre de retraite, en particulier pour les personnes qui entament le processus plus tard dans leur vie professionnelle ou qui doivent reconstituer leurs avoirs de retraite après les avoir perdus au cours d'une un krach boursier ou une période de récession prolongée. Étant donné que les régimes comportent un certain degré de risque, il est important de comparer les avantages et les inconvénients potentiels de cette approche avec d'autres moyens d'épargner pour la retraite. Cela permettra à la personne de choisir la stratégie la plus appropriée à sa situation financière.