Qu'est-ce qu'un avantage fiscal?
Un avantage fiscal est un terme qui désigne la réception d'un bonus monétaire sous forme de réduction, de suppression ou de report d'un impôt. On le voit souvent en relation avec certains types de comptes, d’investissements ou d’autres incitations, telles que les dons de bienfaisance. Les avantages fiscaux sont généralement dictés par un gouvernement sous la forme d'une loi dans le cadre des lois fiscales.
La principale raison d'avoir un avantage fiscal est de stimuler la croissance et le réinvestissement dans l'économie. Les avantages fiscaux peuvent revêtir de nombreuses formes, mais la plus courante est probablement l'avantage non imposable, ce qui signifie qu'aucun impôt n'est perçu pour une activité ou un compte en particulier. Un exemple en est le compte 529 d'université aux États-Unis. L'argent placé dans le compte n'est pas imposable s'il est utilisé pour payer certaines dépenses d'université, telles que des livres et des frais de scolarité.
Un bon exemple d’avantage fiscal peut être trouvé dans certains pays, généralement des plus petits, qui offrent aux entreprises ou aux résidents des impôts très limités, voire nuls. De nombreuses entreprises se sont installées dans ces régions pour éviter de payer des impôts dans leur propre pays. Ces zones sont connues comme des paradis fiscaux. Les règles et les réglementations varient un peu et tous les pays et toutes les municipalités n'offrent pas les mêmes avantages fiscaux.
Un problème qui peut survenir lorsqu'un gouvernement offre un avantage fiscal est la perte d'équilibre économique qui peut survenir. Dans le cas des pays qui offrent des avantages à leur population plus âgée, si la population de cette partie du pays augmente, cela peut entraîner un déficit si les avantages sont payés avec les impôts actuels, ce qui peut ne pas être suffisant. Une solution à ce problème, utilisée par plusieurs pays, est de proposer un compte de retraite privé en franchise d’impôt.
Dans les comptes de retraite privés, l’argent qui sera utilisé n’est souvent pas taxé. Cela allège le fardeau du gouvernement, dont le mode de paiement est constitué d'impôts. Les citoyens plus âgés bénéficient d'un allégement fiscal et le système n'est pas débordé, en supposant qu'un nombre suffisant de citoyens contribue à leurs propres fonds de retraite.
Globalement, l’avantage fiscal est un moyen de maintenir un équilibre économique. En offrant des incitations aux activités génératrices de bénéfices pour l’ensemble de l’économie, cet équilibre est maintenu. Les problèmes ne surviennent que lorsque le montant réintégré n’est pas identique au montant souscrit ou non reçu en raison d’avantages fiscaux. Outre un système mal géré, des problèmes tels que l'évasion fiscale, la fraude fiscale, peuvent également contribuer à un déséquilibre économique.