Qu'est-ce qu'un lot d'impôt?

Les lots fiscaux sont des documents relatifs à toutes les transactions relatives au portefeuille de placements. Le lot de taxe détaillera les termes de chaque transaction impliquant chaque titre du portefeuille et identifiera les implications fiscales associées à la ligne d'apprentissage du lot. Ce registre des achats d’impôts peut s’avérer très utile lorsque vient le temps de calculer et de payer les impôts pour une période donnée.

En plus de servir de base à la comptabilité fiscale des lots, le processus fournit également un point de référence pour la création de stratégies d'investissement. Dans la mesure où un lot de taxes inclura la date d’achat imposable pour chaque transaction, il est possible de déterminer les actions du portefeuille à vendre à un moment ultérieur et de réaliser ainsi le montant maximum de l’avantage fiscal.

Outre la date d’achat taxable, le lot de taxe typique comprendra la date de vente proposée, le coût de base associé au titre et la taille de la transaction liée à la vente proposée. Outre ces informations importantes, un lot fiscal peut également inclure une stratégie de fractionnement ou de fusion de lots record afin de créer la meilleure situation fiscale possible. Cela est particulièrement vrai lorsque les actifs inclus dans le portefeuille financier comprennent des investissements immobiliers.

Le maintien du lot d’impôts permet également de créer un instantané rapide du portefeuille. L’instantané simplifie l’évaluation de la valeur actuelle de tous les actifs en main, y compris ceux dont la vente est programmée ultérieurement. À mesure que le marché évolue, le lot de taxe peut être ajusté pour répondre aux nouvelles prévisions et ainsi continuer à aider l'investisseur à rechercher le meilleur avantage fiscal possible.

Les comptables peuvent aider à préparer un lot de taxe pour les investisseurs qui ne savent pas comment s'y prendre. Les courtiers peuvent également fournir un lot de taxe aux clients, lorsque tous les investissements pertinents sont répertoriés avec la même maison de courtage. De plus, les progiciels conçus pour aider les investisseurs à planifier leurs stratégies d’investissement incluent souvent des modèles pour aider à la préparation d’un lot d’impôts.