Qu'est-ce qu'un taux d'imposition?
Un taux d'imposition est le pourcentage de votre revenu imposable qui, dans un système progressif comme celui utilisé aux États-Unis, peut augmenter ou diminuer avec l'augmentation ou la diminution du revenu imposable. Dans ce système, le pourcentage d’impôt prélevé de votre revenu ou de votre taux d’imposition est basé sur le montant que vous gagnez, qui est décrit entre parenthèses. Les personnes qui gagnent très peu d’argent peuvent percevoir des taux d’imposition faibles, et ceux qui gagnent beaucoup d’argent paieront généralement davantage d’impôts, à moins de trouver des échappatoires fiscales ou des refuges leur permettant d’investir ou de protéger une partie de leur argent considéré comme un revenu imposable.
Les taux d'imposition ne sont pas si simples. Dans le système américain, par exemple, les revenus des personnes sont imposés à des taux progressifs. Cela signifie qu'ils paient un pourcentage de la taxe pour l'argent gagné dans chaque tranche. L'argent gagné au-dessus d'une tranche donnée est taxé à un taux plus élevé. Tous vos revenus ne sont généralement pas imposés à un seul taux d'imposition: les revenus inférieurs à une tranche d'imposition sont imposés à des taux moins élevés, et les montants supérieurs à cette tranche sont imposés à des taux plus élevés.
Voici un exemple simplifié: Supposons que votre revenu imposable soit taxé à 10% pour les premiers 10 000 dollars US (USD) et à 12% pour les revenus supérieurs à 10 000 USD. Votre revenu imposable est de 15 000 USD. Vous ne pouvez pas simplement déclarer que votre taux d'imposition est de 12% ou 10%. Au lieu de cela, vous payez 1000 USD sur la première tranche de 10 000 USD et 600 USD sur les 5 000 USD réalisés par la suite. Votre taux total correspond à la somme de l'impôt payé, divisé par le revenu total: 1600/15 000, soit environ 10,67%.
Dans un système d'imposition uniforme par opposition à un système progressif, le taux reste constant quel que soit votre revenu. Si un impôt uniforme est de 10%, vous pouvez toujours compter sur un impôt de 10% de votre revenu, peu importe ce que vous gagnez. Il peut exister un certain nombre d'autres systèmes pouvant être basés sur la tranche d'imposition, le revenu et divers autres facteurs. Un système de taxe uniforme est utilisé lorsque les gens doivent payer la taxe de vente. Au moins dans un État ou une ville particulière, le même taux de taxe sera appliqué à tous les achats éligibles. Personne ne paiera plus ou moins pour acheter le même mixeur ou le même téléviseur, dans le même magasin avec une taxe de vente.
Lors de l'examen du taux d'imposition et du revenu, il est judicieux d'évaluer la différence entre votre revenu brut et votre revenu imposable. Le revenu imposable est ce que vous gagnez une fois que vous avez pris toutes les déductions disponibles, telles que celles destinées à aider les enfants, à perdre de l'argent sur le marché boursier, ainsi que les déductions standard autorisées pour chaque contribuable. De telles déductions doivent être prises en compte, car dans les systèmes progressifs, il existe une énorme différence entre un taux d’imposition sur le revenu beaucoup plus élevé qui représente votre salaire brut. Même si votre revenu brut se situe techniquement dans une tranche d'imposition supérieure, cela ne signifie pas que votre revenu net ou imposable le sera. D'autre part, si votre revenu brut tombe dans une tranche inférieure mais que vous avez reçu d'importants bonus, des héritages ou que vous avez perdu la vie sur le marché boursier, les impôts peuvent être évalués à une tranche supérieure à celle à laquelle vous vous attendez normalement.
Certaines personnes sont curieuses de savoir pourquoi la compréhension du taux d'imposition est importante. Il peut être essentiel de le comprendre, surtout si vous essayez de réduire vos impôts ou si vous prévoyez le montant des impôts que vous pourriez devoir à la fin de l’année. De plus, si vous gagnez soudainement beaucoup d’argent ou si vous héritez d’argent ou de biens immobiliers, vous pouvez payer à l'avance les impôts sur ce montant pour ne pas avoir à payer un énorme montant d’impôt à la fin de l’année. Comprendre le taux auquel vous êtes imposé peut également être un atout pour la planification financière, car il peut vous aider à brosser un tableau réaliste de votre revenu réellement après l’évaluation des impôts.