Qu'est-ce qu'un compte de fonds fiduciaire?
Un compte de fonds en fiducie est un compte de gestion de fonds qui comprend divers actifs, tels que des liquidités, des biens ou des successions, ainsi que des actions et des obligations. Les fonds d'affectation spéciale sont généralement établis pour préserver la richesse d'une personne ou pour assurer la stabilité financière de ses proches dans les années à venir. Les parents, les grands-parents et les membres de la famille établissent ces types de comptes pour protéger les actifs des destinataires prévus. Ils sont souvent classés comme des dons, ce qui permet de maximiser les avantages fiscaux pour la personne qui crée le compte.
Les comptes de fonds fiduciaires sont créés par un constituant pour un bénéficiaire désigné, puis gérés par un fiduciaire. Dans certains cas, les parents agissent en tant que fiduciaire, mais la plupart des individus nomment un fiduciaire issu d'un cabinet financier ou d'un cabinet d'avocats pour superviser le compte. Cela garantit que le bénéficiaire ne gaspille pas de propriété et ne viole pas les termes du fonds. Dans la plupart des cas, un fonds d’affectation spéciale impose des directives strictes pour la répartition des actifs, notamment en ce qui concerne l’âge et les délais de remboursement. et plafonnement des montants distribués - en particulier pour un fonds en fiducie pour enfants.
Dans certains cas, les tribunaux peuvent nommer un fiduciaire pour superviser la fiducie. Le fiduciaire est le propriétaire légal des actifs du fonds en fiducie. En tant qu'administrateur en chef du compte, le fiduciaire doit veiller à ce que les actifs de la fiducie soient préservés, comptabilisés et rapportés au constituant et au bénéficiaire. Il appartient également au fiduciaire de produire les déclarations de revenus requises pour la fiducie, d’établir des rapports financiers pour le cédant et le bénéficiaire et d’approuver les fonds pour le bénéficiaire.
Les mandants peuvent ouvrir différents types de comptes de fonds fiduciaires. Les types les plus courants comprennent les fonds en fiducie pour la retraite, les successions ou les fonds en fiducie pour l’éducation, les fonds en fiducie pour les œuvres de bienfaisance et les fonds en fiducie pour enfants et revenus. Souvent, les parents et les grands-parents créent un fonds en fiducie pour les enfants afin de surveiller les dépenses d'un mineur. Un tel compte pourrait également être créé pour protéger la vie privée d’un particulier fortuné puisque les testaments sont des documents publics et que les fiducies sont privées.
La création d’un compte en fiducie offre des avantages financiers au bénéficiaire et au cédant. En protégeant les actifs d'une fiducie, le constituant garantit que des biens, des espèces ou des actions sont attribués à un bénéficiaire déterminé à la suite de son décès ou de son divorce. Les avantages fiscaux imposent également la nécessité de ce type de compte. Les gouvernements fédéral et des États offrent généralement des avantages en matière de succession, de donation et d’impôt sur le revenu aux donneurs de compte en fiducie.