Qu'est-ce qu'un avis de puits?
Un avis Wells est une lettre informant une entreprise qu'elle fait actuellement l'objet d'une enquête pour avoir éventuellement commis une infraction liée aux finances ou aux rapports financiers. La lettre n’est pas une nécessité, mais aux États-Unis, la Securities Exchange Commission (SEC) et la National Association of Securities Dealers (NASD) en font une partie intégrante de leur procédure. La notice Wells est souvent utilisée comme première étape dans l’application des dispositions de la loi Sarbanes-Oxley de 2002 et d’autres lois réglementaires similaires.
La notice de Wells comprend de nombreuses informations essentielles. Il indique d'abord à l'entreprise quelles violations un organisme de réglementation estime avoir été commises. La notification peut indiquer quelles sont les sanctions possibles pour la violation présumée. Cela permet également aux administrateurs de la société d'entrer en contact avec la personne qui examinera l'infraction.
En règle générale, la notice Wells traite des violations considérées comme éthiques, telles que des déclarations erronées de dépenses, de bénéfices ou d’autres informations financières clés. Il ne sera peut-être pas envoyé si les régulateurs pensent qu'une entreprise a simplement commis une erreur dans ses rapports. Par conséquent, un avis Wells est un indicateur clé indiquant que la SEC ou la NASD estiment que la société a commis une fraude intentionnelle.
Si une entreprise doit répondre à un avis de Wells, la première étape consiste à recueillir toutes les informations nécessaires sur le cas. Ensuite, l'entreprise doit contacter la personne qui prendra la décision. Les informations de contact de cette personne figurent sur la notification. Cela se fait généralement par lettre, bien que des conversations verbales puissent également avoir lieu au cours du processus de temps en temps. Si une entreprise omet de répondre à la notification, celle-ci sera probablement jugée contraire aux accusations et passible de sanctions civiles.
Si les administrateurs estiment que la société a été condamnée à tort et condamnée à une amende après avoir reçu un avis Wells, la prochaine étape consiste à porter l'affaire devant un tribunal. La compétence en la matière réside généralement dans les tribunaux fédéraux plutôt que dans les tribunaux locaux ou régionaux. La plupart des lois traitant des questions financières sont adoptées au niveau fédéral.
Seules les sociétés cotées en bourse recevront un avis Wells car son objectif principal est de protéger les investisseurs contre les pratiques frauduleuses. Si une entreprise privée est impliquée dans une activité frauduleuse, il est probable que cela soit géré par une autre agence, telle que l'Internal Revenue Service. Les entreprises privées sont toujours soumises aux mêmes exigences que les entreprises publiques, mais les procédures d'exécution pourraient être légèrement différentes, en fonction de la situation.