Qu'est-ce qu'une exigence de fonds de roulement?
Le fonds de roulement est le montant minimum de ressources dont une entreprise a besoin pour couvrir efficacement les coûts et dépenses habituels nécessaires pour exploiter l'entreprise. Étant donné que les besoins en capital de chaque entreprise seront un peu différents, il n'y a pas de fonds de roulement idéal qui est universellement applicable à toutes les entreprises, ni même aux entreprises engagées dans le même secteur. Même ainsi, les nouvelles entreprises peuvent développer une idée du type d'exigence dont elles devront opérer à des niveaux donnés en recherchant le coût et les dépenses associés aux autres sociétés engagées dans des opérations similaires.
La formule de base pour déterminer le fonds de roulement ne concerne que deux facteurs. Premièrement, il est nécessaire de définir les actifs liquides actuels de la société. Cela peut être quelque peu différent des actifs généraux, car l'accent est mis sur les ressources qui peuvent être converties en espèces rapidement et facilement. Les actifs liquides peuvent être des ressources telles que les débiteurs courants en suspensBalance, propriété qui n'est pas directement utilisée dans le fonctionnement de l'entreprise et équilibre dans divers comptes d'exploitation.
Les passifs actuels de la société doivent également être déterminés. Cela comprend à la fois des responsabilités à court terme, telles que les dépenses d'exploitation mensuelles habituelles et générales, ainsi que toute dette à long terme. En déduisant les responsabilités des actifs liquides, il est possible de déterminer les besoins en fonds de roulement actuels.
L'idée générale est de s'assurer qu'il y a suffisamment de revenus générés pour couvrir les opérations essentielles de la société et permettre de générer des revenus supplémentaires à l'avenir. Les entreprises peuvent fonctionner avec un fonds de roulement négatif, sur la base d'une dette à long terme, et ce n'est pas nécessairement un signe que la société est en difficulté financière. Le calcul de l'exigence actuelle du fonds de roulement au moins une fois par trimestre, cependant, permettra au compagnony pour repérer les tendances qui peuvent indiquer des problèmes. Par exemple, si l'exigence révèle un ratio négatif plus élevé des périodes précédentes, même si la dette à long terme a été réduite, cela peut indiquer un problème avec une baisse des ventes, des bénéfices inférieurs ou d'autres facteurs.