Qu'est-ce qu'une date de rente?
Une date de rente est la date spécifiée dans un contrat de rente lorsque les paiements périodiques au rentier commencent. La date de la rente est spécifiée au moment où la rente est achetée, mais il ne s’agit pas d’une date difficile; dans la plupart des cas, cela peut facilement être changé. Le processus de conversion d'une rente en un flux de revenu mensuel garanti est appelé rente, un événement irrévocable déclenché par la réalisation de la date de la rente.
Une rente est un contrat entre le propriétaire de la rente et son émetteur. Aux États-Unis, les rentes sont classées en tant que produits d'assurance et ne peuvent être vendues que par les compagnies d'assurance. Ils sont généralement achetés par des particuliers dans le cadre de leurs programmes d’épargne-retraite, mais sont également populaires auprès des organisations lorsqu’ils élaborent des programmes de paiements structurés tels que des règlements juridiques, des paiements de pension et des gains de loterie. Une rente qui commence à effectuer des paiements mensuels immédiatement après l’achat est appelée rente immédiate; sa date de rente est généralement quelques jours à compter de la date d'achat, juste assez pour permettre le traitement.
Les personnes qui achètent des rentes choisissent généralement une rente différée, dont la date de rente est dans plusieurs années. L'argent utilisé pour acheter la rente est autorisé à croître, soit par un taux fixe annoncé annuellement par la compagnie d'assurance, soit par des taux reflétant la performance d'un indice de marché, le plus souvent le Standard & Poors 500 (S & P 500). Ces rentes indexées sur les capitaux propres, ainsi que les rentes fixes, garantissent généralement la perte du capital par rapport à la perte du marché, ce qui est avantageux pour les investisseurs. Un autre type de rente, appelée rente variable, n'offre aucune protection contre les pertes du marché et constitue un investissement très risqué pour ceux qui approchent de l'âge de la retraite.
En plus de leur sécurité, les rentes à capital fixe et à capital indexé offrent d'importants avantages fiscaux aux acheteurs américains. Contrairement aux autres produits portant intérêt, tels que les certificats de dépôt (CD) et les comptes d'épargne, les intérêts générés par les rentes sont à l'abri de l'imposition fédérale jusqu'à ce qu'ils soient réellement retirés par le propriétaire ou versés à un rentier. La plupart des rentes ont une durée de vie d'au moins cinq ans avant la date de la rente; leur statut fiscal privilégié signifie que l'intérêt peut croître plus rapidement que dans les CD offrant le même taux d'intérêt. Si un retrait doit être effectué avant la date de la rente, une pénalité est appliquée. le montant de la pénalité diminue à mesure que la rente vieillit.
Lorsque la date de rente est atteinte, une rente est automatiquement mise en rente. Une fois que la société d’assurance émettrice rente une rente, elle versera des paiements mensuels au rentier pendant une période donnée, généralement la vie du rentier. Dans certains cas, le paiement de la rente se poursuivra après le décès du rentier à un bénéficiaire désigné; ces arrangements de paiement à «période déterminée» visent à assurer que les versements de rente soient au moins égaux à la valeur du capital.
Une fois la rente convertie, une rente ne peut plus être reconvertie en une somme forfaitaire et le capital n'est plus l'actif du rentier. Ainsi, la plupart des compagnies d’assurance contacteront un rentier avant la date de la rente, afin de s’assurer que la conversion est toujours conforme à ses souhaits. S'ils n'ont pas besoin du revenu que la rente fournirait, les rentiers transfèrent souvent leur rente. La majorité des rentes sont transmises aux bénéficiaires sans être converties en rente. Lorsque cela se produit, la plupart des rentes contournent le processus d'homologation et peuvent être remises aux bénéficiaires dans le délai nécessaire à la validation d'un certificat de décès et au traitement du paiement.