Qu'est-ce qu'une confiance exonérée?

Une fiducie exonérée est une méthode de planification successorale qui est utilisée pour réduire la responsabilité fiscale pour les cadeaux donnés, en particulier au décès. Lorsqu'une personne décède, sa succession ou la propriété physique, de l'argent et d'autres biens qu'il laisse derrière lui sont généralement considérés comme soumis à la fiscalité par le gouvernement lorsqu'ils sont transférés du propriétaire d'origine à ses héritiers. Une façon de réduire le fardeau de l'héritage et des taxes sur la mort est de mettre en place une fiducie, dans laquelle les actifs sont détenus conjointement ou individuellement par le propriétaire d'origine et ses héritiers, mais séparément des actifs personnels du propriétaire. Il existe deux types de fiducies: les fiducies non exemptées, qui exigent que les impôts soient payés sur les actifs détenus par la fiducie lors du transfert; et des fiducies exonérées, qui ne nécessitent pas que les taxes soient payées lors du transfert des actifs.

Une fiducie exonérée est souvent connue par d'autres noms, comme une fiducie d'exemption. Une fiducie exemptePlacez les actifs d'un couple marié en fiducie, ou au nom d'une organisation distincte qui a été créée. La fiducie détiendra alors les actifs jusqu'à ce qu'un des conjoints meurent; Lorsque le deuxième conjoint va ensuite réclamer les actifs, il ou elle aura déjà accès à eux par le biais de la fiducie et ne sera pas considéré à des fins fiscales comme ayant hérité les actifs ou les avoir fait transférer par le biais du processus de succession. Cette méthode aide à réduire ou à éliminer la responsabilité fiscale du conjoint survivant.

Une fiducie exonérée fonctionne parce qu'aucun des deux conjoints n'a accès à l'argent jusqu'à ce que l'on soit décédé, et aucun ne peut supprimer les fonds du solde principal, uniquement des intérêts ou d'autres revenus réalisés par la fiducie. En étant taxés sur le montant moindre gagné par la fiducie, les particuliers londent effectivement une importante taxe unique sur le solde de l'argent lorsque l'un des conjoints décède. Une fois qu'un est décédé, le deuxième conjoint aura accès au directeurBalance, qui lui permettra de continuer à vivre confortablement, sans avoir à payer une grande partie de l'argent hérité du gouvernement ou d'un autre bureau fiscal.

Les fiducies exonérées sont des structures juridiques et fiscales assez complexes. Ces fiducies sont mieux mises en place avec l'aide d'un avocat et d'un comptable compétent. Les règles et exigences spécifiques pour ce qui doit être fait pour mettre en place une fiducie exonérée peut également varier selon la région, et un professionnel de l'impôt peut expliquer ces règles spécifiques à la juridiction.