Qu'est-ce qu'une lettre de crédit à l'importation?
Une lettre de crédit à l'importation est un type d'arrangement de paiement garanti dans le commerce international conclu par les importateurs, ou des acheteurs, pour assurer le paiement aux exportateurs ou aux vendeurs. Il s’agit d’un «crédit documentaire» car il s’agit d’un paiement fondé sur la présentation à la banque garante d’un certain ensemble de documents commerciaux. L’efficacité des lettres de crédit internationales est régie par la Chambre de commerce internationale et par le droit commercial connu sous le nom de Règles et usances uniformes en matière de crédits documentaires.
La procédure d'achat de biens auprès d'un commerçant dans un pays étranger est assez complexe. Des problèmes de change et des différences de stabilité politique et économique peuvent avoir une incidence sur les flux monétaires entre les pays. Au-delà des risques inhérents au traitement d'un pays étranger avec un système financier différent, le délai entre le moment où une commande est passée et les biens reçus crée un risque supplémentaire pour l'une des parties. Soit l'acheteur doit payer les marchandises à l'avance et attendre l'arrivée, ce qui signifie que le vendeur n'envoie jamais la marchandise, ou bien le vendeur doit envoyer les marchandises à l'avance et attendre le paiement à la réception, le risque que l'acheteur prend la marchandise mais ne paye jamais.
Pour minimiser ces risques transactionnels, une banque agit en tant qu'intermédiaire en garantissant le paiement au vendeur et en lui permettant d'expédier ses marchandises sans crainte de fraude. Le système de lettres de crédit à l'importation fonctionne presque comme un service d'entiercement, dans lequel l'argent et les biens sont libérés dès qu'un tiers est convaincu par la preuve de ses performances. Deux banques sont impliquées dans la transaction de vente. La banque de l'importateur émet la lettre de crédit à l'importation et est connue sous le nom de banque émettrice. Les exportateurs traitent avec leur propre banque, appelée banque-conseil, pour traiter le paiement garanti par la lettre de crédit.
Une lettre de crédit à l'importation ordinaire est une garantie de paiement irrévocable émise par une banque. Un acheteur fait en sorte que le document soit établi sur sa banque dès lors qu'il a passé un contrat de vente avec l'exportateur. La lettre de crédit spécifie les conditions à remplir pour que la banque paie l'argent garanti est remise à l'exportateur, qui expédie ensuite ses marchandises. Il reçoit un connaissement ou une preuve d'expédition lors de l'envoi de la marchandise.
L'exportateur apporte à sa banque le connaissement et la lettre de crédit à l'importation, ainsi que tout autre document requis. Sa banque présente les documents en son nom à la banque émettrice, qui libère l’argent en échange des documents. La banque émettrice envoie le connaissement à l'acheteur, qui peut l'utiliser pour retirer ses marchandises à la douane.