Qu'est-ce qu'un remplacement de revenu?
Le remplacement du revenu est le processus consistant à remplacer le revenu perdu, en raison de facteurs tels qu'une maladie prolongée, une blessure permanente ou même la retraite. L'objectif du remplacement du revenu est de substituer une autre source de revenu à au moins une partie du revenu perdu, ce qui est généralement suffisant pour permettre à la personne de continuer à jouir d'un niveau de vie similaire à celui dont elle jouissait auparavant. Selon le mode de vie de l'individu, cela signifie généralement la recherche d'un revenu de remplacement qui représente entre 60 et 90% du revenu précédent.
Dans les situations où les employés sont incapables de continuer à travailler en raison d'une maladie ou d'une blessure, deux approches différentes peuvent être mises en œuvre pour gérer le remplacement du revenu. Une approche concerne les dispositions contenues dans le contrat de travail. Il n’est pas rare que les employeurs incluent une clause garantissant que l’employé continuera à recevoir son salaire habituel pendant une période limitée après avoir été déclaré invalide par un professionnel de la santé qualifié. Cette clause permet souvent à l'employé de bénéficier d'un revenu mensuel continu suffisamment longtemps pour pouvoir prétendre à d'autres formes de soutien, comme un programme d'invalidité parrainé par le gouvernement.
Une deuxième approche du remplacement du revenu consiste à maintenir une assurance garantissant un type de revenu mensuel en cas de maladie ou d’invalidité permanente. Bien que les noms de ce type de couverture varient quelque peu dans le monde, de nombreux prestataires d’assurance qui proposent ce type de couverture le qualifient de prestations de remplacement du revenu. Généralement, ce type de couverture ne sera pas égal au salaire mensuel normalement généré par l'assuré, mais fournira une prestation mensuelle fixe. Avec cette approche, il appartient au consommateur de déterminer le revenu nécessaire pour maintenir un niveau de vie décent et de structurer la couverture d’assurance en conséquence.
Avec la retraite, le remplacement du revenu implique l'activation d'autres sources de revenus pour maintenir le niveau de vie. Le revenu de retraite est souvent composé d'un fonds de pension créé par l'employeur et de tout programme financé par le gouvernement auquel l'employé a souscrit pour chaque période de paie au cours des années. Selon les lois fiscales applicables, le retraité peut devoir payer des impôts si son revenu de remplacement combiné dépasse un certain montant chaque année.
Il existe des situations dans lesquelles les employeurs peuvent proposer un remplacement du revenu en dehors du contrat de l'employé, comme dans un accord verbal, mais ce type d'arrangement peut être quelque peu risqué. Si l'agent qui avait fourni cette assurance verbale décédait ou décidait de quitter l'entreprise, il pourrait s'avérer extrêmement difficile de prouver qu'un accord avait été conclu. Pour cette raison, il est vivement recommandé d'inclure l'assurance de remplacement dans un document écrit.