Qu'est-ce que la gestion actif-passif?
Également appelée simplement ALM, la gestion actif-passif est le processus de gestion responsable de l'équilibre entre les dettes et les actifs détenus par l'entreprise ou une autre entité. L'idée est de s'assurer que les passifs ou la dette porté par l'entité sont conservés proportionnellement aux actifs disponibles. De nombreuses entreprises participent au processus de gestion des actifs et des passifs, y compris des banques, des fournisseurs d’assurance et même des petites entreprises.
Avec les banques, le processus de gestion actif-passif est souvent axé sur le maintien d’un équilibre acceptable entre le montant des dépôts de la clientèle et le montant des emprunts émis par la banque. Dans l’idéal, ce solde évitera à la banque de trop étendre le montant de la dette qu’elle prend pour avoir consenti des prêts à divers clients. Cet équilibre contribue à éviter que les banques soient particulièrement vulnérables en cas de changement soudain des taux d’intérêt, tout en maintenant la solvabilité de la banque face aux variations de crédit ou aux problèmes imprévus de liquidité.
En ce qui concerne les fournisseurs d’assurance, la gestion de l’actif / du passif concerne la relation entre les primes collectées sur les polices et le montant versé au titre des sinistres. Comme dans le cas des banques, les compagnies d’assurance cherchent à s’assurer que l’encaisse- ment provenant des encaissements de primes est suffisant pour que toutes les créances en suspens puissent être réglées rapidement et efficacement. Le suivi et la gestion efficaces de cette relation permettent de garantir que le fournisseur peut gérer rapidement tous les comptes et être en mesure d’écrire de nouvelles règles au fil du temps.
Les entreprises de toutes tailles, y compris les petites entreprises, accordent une attention particulière à la gestion actif / passif. Cela est particulièrement vrai lors de l’achat de nouveaux équipements nécessaires au fonctionnement de la société. Une solution consisterait à payer en espèces pour l’achat, ce qui réduirait un actif tout en en créant un autre. Une deuxième approche consisterait à contracter un emprunt permettant d’acquérir un actif, mais aussi de créer un passif. En fonction de l'équilibre global entre les actifs et les passifs existants, une stratégie sera probablement plus adaptée à l'entreprise que l'autre.
Aujourd'hui, de nombreuses entités s’engagent dans cette tâche en utilisant un logiciel de gestion actif / passif. En utilisant le logiciel pour créer des directives spécifiques pour la relation entre les dettes et les actifs, il est possible de déterminer rapidement le solde actuel à tout moment. Cela peut aider l'entité à identifier une crise financière éventuelle avant qu'elle ne devienne un problème majeur et à résoudre le problème avec un minimum de problèmes. Les entreprises qui souscrivent une assurance de gestion actif-passif offrent souvent des rabais aux clients qui disposent de ce type de ressources, ce qui constitue une raison supplémentaire d'utiliser un logiciel pour faciliter le processus de gestion de l'actif passif.