Qu'est-ce que les flux de trésorerie des activités de financement?
L'état des flux de trésorerie signale les sources et l'utilisation d'une entreprise en espèces. Trois sections ayant des activités spécifiques sont signalées dans cette déclaration: opération, investissement et financement. Cette dernière section comprend les flux de trésorerie des activités de financement telles que l'emprunt de l'argent, l'émission d'actions et les remboursements de la dette, entre autres. Les grandes entreprises - souvent celles qui ont été tenues publiquement - ont souvent le plus d'activités dans cette section, bien que les petites entreprises puissent également les avoir. Les entreprises signalent généralement ces activités sur une base mensuelle.
Lors de la signalement des flux de trésorerie des activités de financement, la section est généralement la dernière affirmée dans l'état des flux de trésorerie. Dans la plupart des cas, cette section a le moins d'activité entre les trois sections. Les parties prenantes externes peuvent également ne pas avoir aussi l'intérêt pour ces chiffres par rapport aux activités d'exploitation ou d'investissement. Les flux de trésorerie des activités de financement ne se produisent que lorsqu'une entreprise recherche des fonds à partir de sources extérieures pour l'exploitation de l'activitéSS. Les prêts et les stocks sont les deux sources principales.
Les entrées de trésorerie représentent tous les paiements qu'une entreprise reçoit de sources extérieures. Encore une fois, les activités les plus courantes ici sont des prêts reçus pour une utilisation spécifique et une émission d'actions lorsqu'une entreprise devient publique ou a une réédition supplémentaire. Les flux de trésorerie provenant des activités de financement signalent ces actions en tant que avantage du compte en espèces de la société pour le montant exact reçu de l'une ou l'autre source. Seules les entrées de trésorerie pendant le mois reçu ont inclusion sur cette déclaration pour le moment. Des entrées de trésorerie répétées sur plusieurs mois indiquent une inclusion répétée dans cette section.
Les sorties signalées sur l'état des flux de trésorerie dans la section de financement sont essentiellement l'opposé des éléments de la trésorerie. Par exemple, les flux de trésorerie des activités de financement comprennent des remboursements sur les prêts bancaires, l'achat d'actions auprès des investisseurs actuels et diviserND Paiements pour les actionnaires actuels. La plupart des grandes entreprises ont rarement ces paiements; Par exemple, le remboursement de la dette peut prendre la forme de paiements de ballon trimestriels effectués à la banque. L'achat d'actions - souvent appelé actions du Trésor en comptabilité - signifie qu'une entreprise supprime les actions du marché libre. Les paiements de dividendes indiquent qu'une entreprise passe une partie des bénéfices non répartis sur les récompenses des investisseurs.
Certains éléments qui peuvent porter un nom similaire à ces éléments dans les flux de trésorerie des activités de financement ne sont pas signalés ici. Par exemple, l'émission de stocks pour les terres n'est pas dans la section de financement. L'entreprise doit signaler cela - et des articles similaires - dans une section distincte appelée éléments non cash significatifs. Cette section est tout en bas de l'état des flux de trésorerie.