Quel est le flux de trésorerie?
On entend généralement par flux de trésorerie le montant total des fonds générés et reçus par une entreprise, ainsi que le montant des fonds utilisés pour les dépenses de l’organisation. En règle générale, le suivi des flux de trésorerie signifie l'enregistrement immédiat des transactions dans un journal de caisse. Ceci est considéré comme essentiel pour avoir une image précise de la stabilité financière de l'entreprise et peut souvent fournir des informations pouvant être utilisées pour améliorer la situation économique de l'entreprise.
Un flux de trésorerie peut être associé au fonctionnement général de la société ou à un élément ou projet particulier de la société. Par exemple, lorsqu'un ministère maintient un fonds discrétionnaire de petite caisse, un registre des transactions est tenu. L'idée derrière l'enregistrement des reçus dans la petite caisse ainsi que des dépenses payées aidera l'entreprise à reconnaître le moment où une dépense accessoire devient récurrente et devrait être ajoutée en tant que poste budgétaire au budget.
Dans le cas d'un projet spécial, tel qu'une campagne de marketing, il est recommandé de garder une trace du flux de trésorerie. La simple tenue des dossiers aidera l’entreprise à déterminer si l’effort produit des revenus aux niveaux prévus tout au long du processus. Dans le même temps, un suivi de l'utilisation des fonds permettra de s'assurer que le projet ne dépasse pas le montant mis de côté à cette fin.
L'un des objectifs centraux de tout type d'entreprise est de maintenir un flux de trésorerie positif. Il s’agit essentiellement d’un État dans lequel les recettes monétaires dépassent les paiements en espèces de manière constante sur une période donnée. La production courante du bénéfice net est considérée comme un indicateur fondamental de la santé financière. Le suivi des transactions peut souvent aider à identifier les problèmes potentiels qui risquent de transformer un flux de trésorerie positif en un flux négatif avant que cela ne se produise réellement. Lorsqu'une tendance négative est isolée, des mesures peuvent être prises pour ajuster les dépenses afin d'utiliser plus efficacement les revenus entrant dans l'entreprise et de maintenir la rentabilité de l'entreprise.