Qu'est-ce que l'entrée de trésorerie?

L'entrée de fonds est un terme utilisé pour décrire tous les fonds reçus par une organisation à la suite de ses activités. L'afflux peut provenir principalement de biens ou de services vendus à des consommateurs, mais peut également inclure des activités de retour sur investissement réalisées par une entreprise ou un autre type d'organisation, ainsi que des activités de prêt ou de financement offertes par l'organisation. En gros, pratiquement tout type de revenu de l’organisation peut être identifié comme une entrée de trésorerie.

Selon le type d’organisation en cause, il existe généralement une source principale de rentrées de fonds qui est complétée par une ou plusieurs sources de revenus auxiliaires. Les entreprises reçoivent généralement l'essentiel de l'afflux d'argent provenant de la vente de produits aux consommateurs, de la facturation de ces commandes, puis de la réception des paiements correspondant à ces achats. Dans le même temps, une entreprise peut également utiliser certaines de ses ressources pour investir dans d'autres sociétés, en achetant des émissions d'obligations ou en prenant des actions. Il est même possible qu'une entreprise décide de financer une entreprise, éventuellement sous forme de prêt. Dans ce cas, l’intérêt généré par le prêt est considéré comme une entrée de trésorerie.

D'autres types d'organisations peuvent compter sur des entrées de fonds d'un type différent. Les organisations à but non lucratif telles que les œuvres de bienfaisance et les organisations religieuses dépendent souvent des promesses de dons et des dons ouverts comme principales sources de ce type d'afflux. Souvent, ces organisations peuvent investir dans différents types de titres afin de générer des sources de revenus supplémentaires qui apportent un soutien qui s'ajoute aux dons. Grâce à un investissement responsable, l’organisation peut utiliser une partie de ces dons pour ses activités courantes tout en amplifiant l’utilité des dons en utilisant une partie pour créer des sources de revenus durables qui permettent à l’organisme de bienfaisance ou à un autre organisme de continuer à fonctionner A l'avenir.

Les entrées de fonds sont à l'opposé de ce que l'on appelle les sorties de fonds. Bien que les entrées concernent toutes les sources de revenus perçues par l’organisation, les sorties de fonds impliquent toutes les dépenses payées par l’entité, telles que l’achat de nouvel équipement ou le paiement des coûts associés aux opérations quotidiennes. En règle générale, le processus comptable utilisé par toute organisation cherchera à maintenir un équilibre entre les entrées et les sorties de trésorerie, en veillant à ce que l'entité ne devienne pas en retard dans ses obligations en adaptant ses habitudes de dépense afin de rester dans les limites de l'afflux de trésorerie.