Qu'est-ce que la défalcation?
La défalcation est un terme qui a trait à la mauvaise gestion ou au détournement de fonds. Cette mauvaise gestion peut impliquer des paiements de la part des clients, un abus des ressources fournies pour mener à bien un projet, voire l'utilisation des fonds de la société à des fins personnelles. De nombreuses formes de détournement de fonds sont illégales et passibles d'une peine d'emprisonnement et de lourdes amendes.
L'une des formes les plus courantes de détournement de fonds est le détournement de fonds. Dans ce scénario, un employé ayant accès aux fonds de l'entreprise choisit de voler les fonds tout en prenant des mesures pour empêcher la découverte du vol. Le processus peut impliquer la modification des registres comptables ou la soumission de rapports de dépenses pour des dépenses qui n'ont jamais été réellement engagées. Ce type de détournement de fonds est un exemple d’activités pouvant aboutir à la prison si l’activité est découverte.
La négligence fiduciaire est un autre type de détournement de fonds que l’on trouve dans le monde des affaires. Dans ce cas, les responsables ou les employés à qui sont confiées les ressources de l'entreprise choisissent d'utiliser les fonds à des fins autres que celles prévues. Par exemple, un agent peut recevoir un montant spécifique de fonds pour sécuriser un bien spécifique, mais utiliser l'argent à d'autres fins, telles que divertir des clients ou acheter d'autres actifs. Étant donné que les fonds n'ont pas été utilisés conformément aux instructions données à l'employé, celui-ci est considéré comme négligent. Dans des situations de cette nature, le licenciement est souvent la solution dès que la négligence est portée à la connaissance de tiers dans l'entreprise.
La défalcation peut également avoir lieu dans le secteur immobilier. Un exemple concerne le placement de fonds dans une situation d'entiercement. Ceci est généralement fait en sachant que les fonds ne seront utilisés que pour organiser le financement de l'achat immobilier. Si ces fonds sont utilisés à d'autres fins, il y a eu détournement ou détournement de fonds. En fonction de la nature et de la complexité des activités, le détournement de fonds peut être si grave que la dette résultant des actions en justice ne peut être réglée par un litige ou par un autre moyen juridique.
Dans la plupart des pays, les lois et les règlements définissent ce qui est considéré ou non comme une détournement de pouvoir criminel dans un pays donné. Ces mêmes lois fixent également les directives relatives à l'emprisonnement ou à d'autres actions punitives pouvant survenir si l'abus de ressources est découvert et que l'auteur est jugé et reconnu coupable du crime. Pour cette raison, il est important de comprendre quels actes sont qualifiés de détournement de fonds dans un pays donné et quelles actions peuvent être prises contre le coupable.