Qu'est-ce que l'intérêt exact?
L'intérêt exact est un processus de calcul de l'intérêt sur une dette basé sur une année de 365 jours. Cela contraste avec d’autres méthodes qui peuvent fonder l’intérêt sur d’autres périodes, comme une base de 360 jours. Comprendre si le prêteur utilise un modèle d’intérêt exact est important pour comprendre exactement comment un taux d’intérêt donné est appliqué au solde impayé, ce qui peut aider les demandeurs à déterminer la valeur réelle de ce taux d’intérêt.
La structure de l'intérêt exact est légèrement différente de l'intérêt ordinaire. L'intérêt ordinaire est basé sur l'hypothèse de trente jours chaque mois de l'année civile. Cela conduit à une situation où l'application du taux d'intérêt est basée sur 360 jours. En revanche, l’intérêt exact permet à l’application de se rapporter au nombre réel de jours de l’année civile et non à un nombre moyen de jours par mois de cette année. Les partisans de cette approche considèrent que l'intérêt exact est plus précis, car il est basé sur des détails et non sur l'utilisation d'une moyenne.
Bien que la différence entre l’intérêt exact et l’intérêt ordinaire ne crée qu’un faible ratio, ce ratio peut devenir assez important à mesure que le montant du prêt émis par l’institution financière augmente. Cela signifie qu'une personne qui achète une voiture d'occasion et la finance pour une période de deux ans ne verra probablement pas beaucoup de différence, quelle que soit la méthode utilisée. En même temps, une société qui contracte des emprunts pour construire un nouveau siège social sera très intéressée par le fait que les conditions permettent l’application d’intérêts ordinaires ou exacts, car le montant des intérêts payés sur cet emprunt important avec une durée de vingt ans à trente ans pourrait être considérablement plus élevé, selon l'approche utilisée.
En général, les intérêts exacts sont généralement appliqués aux investissements tels que les émissions d’obligations sponsorisées par le gouvernement ou les bons du Trésor. Les intérêts ordinaires sont plus couramment utilisés avec les prêts personnels, les hypothèques et les obligations de sociétés. Néanmoins, les réglementations qui régissent les pratiques de prêt et d’investissement dans différents pays laissent une marge de manœuvre pour déterminer comment appliquer des intérêts au capital de l’investissement. Pour cette raison, il est important de déterminer quelle méthode est identifiée dans le contrat régissant la transaction et de déterminer le montant des intérêts qui en découleront. Ce résultat final peut indiquer qu'une bonne idée serait de rechercher un accord similaire calculant les intérêts sur la base d'une méthode différente.