Qu'est-ce qu'une fraude financière?
La fraude financière est une situation dans laquelle la gestion légale et éthique des ressources financières n’a pas lieu. Dans la plupart des pays du monde, ce type de fraude est le résultat de décisions et d’actions délibérées de la part de personnes qui gèrent de l’argent ou d’autres actifs pour le compte d’employeurs ou de clients. Cependant, il existe quelques endroits dans le monde où le détournement non intentionnel de fonds est également qualifié de fraude et est soumis à la même censure légale que toute action délibérée.
Dans la plupart des cas, le traitement frauduleux des ressources financières entraînera des pertes substantielles pour un investisseur ou une société. La perte financière est parfois soigneusement dissimulée dans les registres comptables utilisés pour suivre l'activité des ressources, ce qui lui permet de se poursuivre jusqu'à ce qu'une grande partie de l'argent et d'autres actifs soient détournés et ne soient plus sous le contrôle du propriétaire. Les fraudes commerciales de ce type peuvent être commises par n'importe quel dirigeant ou employé de la société ayant accès aux ressources de la société et peuvent persister plus longtemps avant de devenir manifestes.
La fraude financière peut avoir lieu de différentes manières. L’approche la plus courante consiste à détourner des fonds ou d’autres ressources. Par exemple, l'envoi d'un rapport de dépenses contenant des éléments de ligne pour des dépenses légitimes qui n'ont jamais eu lieu peut être considéré comme une activité frauduleuse. De la même manière, le vol de stocks ou le rembourrage délibéré des décaissements des salaires seraient également considérés comme des activités contraires à l'éthique et généralement illégales.
La falsification d'états et de registres financiers serait également considérée comme un exemple de fraude financière. Connus dans certains pays comme «cuisiner les livres», les comptes débiteurs et créditeurs sont délibérément modifiés pour masquer le fait que les fonds encaissés par la société sont détournés à des fins personnelles pour une personne impliquée dans le processus de comptabilité. Dans certains cas, deux jeux d’enregistrements comptables peuvent être tenus. Un ensemble est une comptabilité exacte et exacte, tandis que l’autre est la comptabilité modifiée qui peut être utilisée pour détourner les soupçons d’activité illégale lorsque cela est nécessaire.
La fraude financière a également lieu lorsque des pots-de-vin ou des pots-de-vin sont acceptés pour manipuler une décision commerciale. Dans les situations où un employé est impliqué dans un concurrent, un conflit d'intérêts existe généralement et peut impliquer la vente d'informations confidentielles à des fins personnelles. Dans les deux cas, la réception de gains monétaires par l'individu est susceptible de nuire financièrement à l'entreprise et d'entraîner une perte qui ne se serait pas produite autrement.
En fonction de la nature de la fraude financière, une société peut choisir d'intenter une action en justice pour recouvrer les actifs perdus ou de gérer la situation en interne. La ligne de conduite dépend souvent du montant de la fraude et des dommages que la société estime susceptibles de porter atteinte à la confiance du consommateur en la société si la fraude était rendue publique. Dans certains cas, l’employé coupable de fraude peut se voir offrir la possibilité de procéder à un dédommagement partiel et de démissionner de son poste. L’affaire est considérée comme close. À d'autres moments, la société peut choisir de poursuivre la fraude en utilisant tout moyen prévu par la législation en vigueur.