Qu'est-ce que la comptabilité en fonds de couverture?

La comptabilité de fonds de couverture est une partie importante de tout fonds de couverture, car elle constitue le pilier de la responsabilité financière d’un fonds. La comptabilité des hedge funds est la façon dont une entreprise compile toutes les déclarations de courtage qui reflètent le fonds. Tout ce dans quoi le fonds investit et partout où le fonds choisit de placer de l'argent devrait être comptabilisé dans des feuilles de calcul selon la comptabilité des hedge funds. C’est le meilleur moyen pour le fonds de faire rapport aux investisseurs sur la croissance de l’argent.

La comptabilité des hedge funds est généralement gérée par une version externalisée de la même entreprise qui gère le fonds lui-même. Les comptables qui compilent les documents sont hautement spécialisés et assurent le suivi de toutes les analyses de portefeuille. Il a été proposé que les fonds de couverture soient obligés d’engager des comptables entièrement distincts pour gérer un système de contrôle et équilibrage, mais ce n’est pas une pratique courante.

La comptabilité des hedge funds détermine également les périodes de repos d'un hedge fund. C’est à ce moment-là que les principes et les partenaires seront payés pour les fonds générés par le fonds au cours de l’année. C’est à ce moment-là que de nombreuses personnes réinvestissent les fonds dans le fonds si celui-ci se porte bien. Les paiements à chaque période de relâche peuvent être réajustés et les investisseurs peuvent choisir de retirer tout l'argent du fonds de couverture.

La comptabilité des hedge funds coûte à un fonds 1% par an. Cette commission a été fixée pour gérer le coût de ce que ce service serait conformément au fonds lui-même. Le paiement pour la comptabilité est dû trimestriellement, le premier jour du mois en janvier, avril, juillet et octobre.

La sortie de la comptabilité des hedge funds est connue sous le nom de valeur nette d'inventaire ou VNI. Il existe d'autres rapports comptables destinés aux investisseurs et certains fonds de couverture en proposent d'autres tous les mois, mais la valeur liquidative doit être fournie une fois par an. En plus de la valeur liquidative, le fonds devrait fournir aux investisseurs des rapports annuels sur l’impôt sur le revenu leur permettant de déclarer correctement leurs résultats auprès du US Internal Revenue Service.

La VNI est utilisée pour créer un historique de performance des hedge funds. Ce sont ces informations que les investisseurs utilisent pour choisir les fonds de couverture. C'est pourquoi la comptabilité des fonds de couverture a été remise en question en cas de divergences entre la valeur liquidative et le fonds réel. Cela a favorisé l'appel à une comptabilité tierce non biaisée, même si cela coûterait probablement plus cher à un fonds à long terme.