Qu'est-ce que la comptabilité mentale?
La théorie économique moderne repose en grande partie sur des décisions de consommation raisonnables et objectives. Des études ont toutefois montré que la comptabilité mentale influe sur le processus décisionnel en matière de choix de dépenses et de placements. La comptabilité mentale est le processus consistant à compartimenter divers investissements ou dépenses, en considérant les différents compartiments comme distincts et non liés aux autres. Par exemple, si un particulier achète un café au lait pour 4 USD et le renverse accidentellement, il sera très réticent à en acheter un autre, mais il n’aura aucun problème à acheter 4 USD d’essence. Bien que les montants des achats soient identiques, acheter plus de café pour 4 dollars US semble être une perte de temps pour le consommateur, mais l'achat d'essence d'une valeur de 4 dollars US est acceptable pour lui.
Les consommateurs s’engagent dans une comptabilité mentale basée sur des raisons purement subjectives, telles que l’intention de chaque compte ou la source de l’argent. Par exemple, lorsque les consommateurs reçoivent de l'argent pour un cadeau d'anniversaire, leur utilisation peut dépendre de ce que le donneur a déclaré être le but recherché. Si le donneur a déclaré que l'argent était destiné à un fonds d'université, le consommateur est susceptible de le sauver. D'un autre côté, si le donneur indique que le destinataire doit dépenser son argent pour une activité amusante, il le fera, même s'il doit de l'argent sur son loyer. Certaines personnes économisent l'argent qu'elles gagnent en lui attribuant une plus grande valeur, mais elles dépensent facilement l'argent qu'elles reçoivent des autres, considérant qu'il s'agit d'un traitement supplémentaire.
La comptabilité mentale peut affecter de manière significative les investissements et les opérations bancaires. Par exemple, les investisseurs peuvent consacrer beaucoup de temps et d'efforts à la maintenance de deux portefeuilles, l'un pour les investissements «sûrs» et l'autre pour les investissements plus risqués. En réalité, le risque est le même, que les comptes soient indépendants ou combinés. Le fait de conserver les deux types d’investissements dans un seul portefeuille permet à l’investisseur d’équilibrer plus efficacement les objectifs de réduction des risques et d’amélioration des rendements. De la même manière, les consommateurs peuvent maintenir un fonds collégial dans un compte d'épargne à faible rendement, tout en accumulant une facture de carte de crédit à taux d'intérêt extrêmement élevé.
Les économistes s'accordent sur le fait que l'argent est interchangeable, indépendamment de l'origine ou de la destination. L'argent reçu en cadeau ou sous forme de remboursement d'impôt n'est pas différent de l'argent gagné. Se débarrasser de l'encours de la dette peut améliorer davantage la perspective économique que la gestion d'un compte d'épargne à faible taux d'intérêt. Une prise de conscience accrue de l'impact de la comptabilité mentale à travers l'étude de la finance comportementale peut aider les consommateurs à éviter les dépenses négligentes d'argent «trouvé» et les décisions irrationnelles d'achat et d'investissement.