Qu'est-ce que le revenu net d'intérêts?
Le revenu d'intérêts net est le montant des intérêts qu'une institution financière gagne sur les actifs en sa possession, moins les paiements d'intérêts que l'institution verse sur l'un de ses passifs courants. La soustraction des paiements d'intérêts sur les passifs des paiements d'intérêts sur les actifs permet à une banque ou à une autre institution de financement de déterminer s'il existe effectivement un type de gain sur les produits d'intérêts ou si les produits d'intérêts bruts sont totalement compensés par les intérêts versés. . Alors que les banques utilisent principalement ce concept de calcul de la marge de revenu d'intérêts nette, les sociétés et même les ménages peuvent également utiliser la même approche de base pour déterminer s'il existe une sorte de gain net réalisé avec les revenus d'intérêts.
Plusieurs actifs différents génèrent des intérêts créditeurs pour les banques. Les hypothèques personnelles, les prêts garantis et non garantis et les prêts commerciaux en sont quelques exemples. Lorsque les clients des banques remboursent ces prêts, l’institution reçoit des paiements sur les intérêts appliqués ainsi que des paiements sur le principe de chaque prêt. Ce montant total des intérêts créditeurs générés sur ces types d’actifs est appelé revenu brut d’intérêts ou simplement revenu d’intérêts.
Afin de déterminer si la banque a réalisé un revenu d’intérêts net, il est nécessaire d’identifier et de soustraire les paiements d’intérêts effectués par l’institution sur les comptes de chèques personnels, les comptes d’épargne, les certificats de dépôt et autres obligations connexes. Si les intérêts perçus au cours d'une période donnée dépassent les intérêts versés au cours de la même période, la banque a effectivement gagné des intérêts nets. Si le montant des intérêts versés est supérieur au montant pris, l’institution n’a réalisé aucun type de gain net en ce qui concerne les intérêts.
Cette même approche générale peut être utilisée par une entreprise ou même par un investisseur individuel pour déterminer si le revenu net d’intérêts a été généré au cours d’une période donnée. Les entreprises peuvent identifier le montant des intérêts payés sur les prêts et autres obligations, puis soustraire ce chiffre de tout montant gagné sur des comptes portant intérêt actuellement en activité. Si les intérêts gagnés sont supérieurs aux intérêts payés, un produit net d’intérêts a été généré pour la période.
De la même manière, les ménages peuvent examiner de près le montant des intérêts perçus sur les comptes bancaires et divers types d’investissements portant intérêt, notamment les émissions d’obligations et les certificats de dépôt. Ce chiffre est ensuite comparé aux intérêts payés sur une hypothèque, un prêt auto et tout autre titre de créance pour lequel les intérêts sont évalués. Si les comptes bancaires et les divers investissements génèrent un revenu en intérêts supérieur à celui payé sur les titres de créance, le ménage a généré un revenu net en intérêts.